Title I - Subject matter, scope and definitions

Predmet urejanja in področje uporabe teh smernic

1.1. V teh smernicah so določene nadaljnje podrobnosti o:

• (a) informacijah v zvezi s primerjavo trendov in praks prejemkov, ki jih morajo pristojni organi predložiti organu EBA v skladu s členom 75(1) Direktive 2013/36/EU¹ ;
• (b) primerjavi trendov in praks prejemkov na ravni EGP, ukrepih za zagotavljanje skladnosti podatkov, zbranih za ta namen, ter sodelovanju pristojnih organov v postopku organa EBA za primerjavo prejemkov v skladu s členom 75(2) Direktive 2013/36/EU.

1.2. Te smernice so namenjene pristojnim organom.

1.3. Pojmi, opredeljeni v členu 3 Direktive 2013/36/EU ali členu 4 Uredbe (EU) št. 575/2013² , imajo v teh smernicah enak pomen.

¹ Člani upravljalnega organa v nadzorni funkciji; to vključuje neizvršne direktorje katerega koli upravnega odbora v okviru konsolidacije v skladu s členom 3(1)(8) Direktive 2013/36/EU bi morali biti v to kategorijo razporejeni v skladu s točko 5.7 teh smernic. Sejnino bi bilo treba poročati kot prejemek. 2 Člani upravljalnega organa v vodstveni funkciji v skladu s členom 3(1)(7) Direktive 2013/36/EU, ki v upravljalnem organu izvajajo izvršilne funkcije; to vključuje vse izvršne direktorje katerega koli upravnega odbora v okviru konsolidacije. 3 Vključuje storitve podjetniškega finančnega svetovanja, sklade zasebnega kapitala, operacije na kapitalskih trgih, trgovanje in prodajo na veliko. 4 Vključuje vse aktivnosti kreditiranja (fizičnih in pravnih oseb). 5 Vključuje upravljanje portfeljev, upravljanje kolektivnih naložbenih podjemov za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) in druge oblike upravljanja premoženja. 6 Vse funkcije, ki so odgovorne za celotno institucijo na konsolidirani podlagi in za podrejene družbe s takimi funkcijami na posamezni ravni, npr. človeški viri, informacijska tehnologija. 7 Zaposleni, ki delujejo v okviru neodvisne funkcije upravljanja tveganj ter funkcij skladnosti in notranje revizije, kot so opisane v Smernicah organa EBA o notranjem upravljanju. Take zahteve za poročanje bi morale za te funkcije veljati na konsolidirani podlagi, za podrejene družbe s takimi funkcijami pa na posamični podlagi. 8 Zaposleni, ki jih ni mogoče dodeliti nobenemu drugemu poslovnemu področju.

Obseg institucij, za katere velja zbiranje podatkov

2.1. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da primerjava praks prejemkov zajema vsaj 60 % finančnega sektorja, ki ga sestavljajo kreditne institucije in investicijska podjetja v njihovi pristojnosti, po bilančni vsoti institucij ob koncu poslovnega leta.

2.2. Če pristojni organi ne morejo na smiseln način zagotoviti kriterija pokritosti 60 %, ker na primer na trgu prevladujejo podrejene družbe nadrejenih institucij EGP iz druge države članice in te nadrejene institucije EGP torej ne bi bile vključene v podatke, sporočene na podlagi seznama institucij, ki ga predloži organ EBA, lahko pristojni organi namesto tega predložijo informacije za do 2.5. Pristojni organi, ki so na seznam institucij vključili podrejene družbe, bi morali pregledati seznam, ki ga predloži organ EBA, zaradi zagotavljanja, da podatki ne bodo zajeti v konsolidiranih podatkih, ki se bodo zbirali. Če je podrejena družba vključena v obseg konsolidacije institucije, vključene v primerjavo organa EBA, bi moral pristojni organ pozvati organ EBA, da podrejeno družbo umakne s seznama institucij zato, da se podatki za to podrejeno družbo predložijo le v okviru zbranih konsolidiranih podatkov.

Obseg konsolidacije in zbiranje podatkov

3.1. Pristojni organi bi morali podatke zbirati na najvišji ravni konsolidacije, kot je določeno v oddelku 1 poglavja 2 naslova II dela 1 Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. na konsolidirani ravni EGP, pri čemer so zajete vse podrejene družbe in podružnice znotraj skupine, ne glede na to, ali so ustanovljene v državi članici ali tretji državi. Obseg zbiranja podatkov o prejemkih bi moral biti enak kot je določeno za raven uporabe konsolidiranega kapitala.

3.2. Pristojni organi, odgovorni za nadzor na konsolidirani podlagi EGP, bi morali informacije, ki so določene s temi smernicami, pridobiti od institucije, ki je odgovorna za izpolnjevanje zahtev iz člena 450 Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi.