Title I - Subject matter, scope and definitions

Predmet i područje primjene ovih Smjernica

1.1. Ovim se smjernicama pružaju dodatne pojedinosti o:

• (a) informacijama koje treba dostaviti EBA-i u vezi s određivanjem referentnih trendova i praksi primitaka nadležnih tijela prema članku 75. stavku 1. Direktive 2013/36/EU¹ ;
• (b) referentnim trendovima i praksama primitaka na razini EGP-a, mjerama koje je potrebno poduzeti kako bi se osigurala dosljednost prikupljenih podataka za tu svrhu i sudjelovanju nadležnih tijela u EBA-inom referentnoj vježbi za primitke ("vježba") u skladu s člankom 75. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU.

1.2. Ove su smjernice upućene nadležnim tijelima.

1.3. Pojmovi koji su utvrđeni u članku 3. Direktive 2013/36/EU ili članku 4. Uredbe (EU) br. 575/2013² imaju isto značenje u ovim smjernicama.

¹ Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27. 6. 2013., str. 338.). 2 Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27. 6. 2013., str. 1.). 3

Opseg institucija podložnih prikupljanju podataka

2.1. Nadležna tijela trebala bi osigurati da referentne prakse primitaka pokrivaju barem 60 % financijskog sektora koji sačinjavaju kreditne institucije i investicijska društva u njihovoj nadležnosti, izraženo u smislu agregirane ukupne imovine institucija na kraju kalendarske godine.

2.2. Kada nadležna tijela razumno ne mogu osigurati pokrivenost od 60 %, primjerice jer na tržištu dominiraju društva kćeri matičnih institucija s područja EGP-a koje su smještene u drugim državama članicama, te stoga matične institucije s područja EGP-a neće biti uključene u prijavljene podatke prema popisu institucija koje dostavi EBA, nadležna tijela mogu dostaviti podatke za do 20 najvećih pojedinačnih institucija u svojoj državi članici.

2.3. Nadležna tijela u nacionalnu referentnu vježbu mogu uključiti dodatne institucije ako smatraju da je nužno od njih prikupiti podatke o primitcima.

2.4. Nadležna tijela trebala bi obavijestiti EBA-u jednom godišnje o institucijama koje trebaju biti uključene u EBA-inu referentnu vježbu. To se može učiniti tako da se EBA obavijesti o svim promjenama u odnosu na prethodnu godinu. Promjene uzorka institucija trebalo bi izbjegavati koliko je god to moguće kako bi se osigurala stabilnost uzorka. Nadležna tijela trebala bi dostaviti podatke za sve institucije koje su uvrštene na popis institucija koji je izradila EBA. 2.5. Nadležna tijela koja su uvrstila društva kćeri na popis institucija trebala bi pregledati popis koji je dostavila EBA kako bi osigurala da podaci nisu dio bilo kakvih konsolidiranih podataka koji će se prikupiti. Ako je društvo kći uključeno u opseg konsolidacije institucije u EBA-inoj referentnoj vježbi, nadležna bi tijela trebala zatražiti od EBA-e da ukloni to društvo kćer s popisa institucija tako da se podaci za određeno društvo kćer podnose samo kao dio prikupljenih konsolidiranih podataka.

Opseg konsolidacije i prikupljanja podataka

3.1. Nadležna tijela trebala bi prikupiti podatke na najvišoj razini konsolidacije kao što je utvrđeno u dijelu prvom, glavi II., poglavlju 2., odjeljku 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, tj. na razini konsolidacije EGP-a pokrivajući sve podružnice i društva kćeri unutar grupe bez obzira na to jesu li osnovane u državi članici ili trećoj zemlji. Opseg prikupljanja podataka o primitcima trebao bi biti jednak opsegu primjene zahtjeva u pogledu konsolidiranog regulatornog kapitala.

3.2. Nadležna tijela koja su odgovorna za nadzor na razini konsolidacije EGP-a trebala bi prikupiti podatke opisane u ovim smjernicama od institucije koja je odgovorna za ispunjavanje zahtjeva iz članka 450. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.