Κύρια χαρακτηριστικά μιας προσομοίωσης ή ενός ελέγχου

Τα κύρια στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνει μια προσομοίωση ή ένας έλεγχος είναι: χρονοδιάγραμμα , πεδίο εφαρμογής , χρονικός ορίζοντας για την άσκηση και ημερομηνία αναφοράς , διαδικασία ελέγχου ποιότητας , κοινή μεθοδολογία και, κατά περίπτωση, ένα μακροοικονομικό σενάριο και αποδεκτά επίπεδα απόδοσης ( hurdle rates) , καθώς και ένα χρονικό πλαίσιο για την αντιμετώπιση της έλλειψης κεφαλαίων .

Κάθε προσομοίωση ή έλεγχος πρέπει να έχει ένα συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα , συμπεριλαμβανομένης μιας ημερομηνίας έναρξης και μιας προθεσμίας εντός της οποίας τα ιδρύματα που συμμετέχουν στην προσομοίωση ή στον έλεγχο θα πρέπει να υποβάλουν τα αποτελέσματά τους στις αρμόδιες αρχές. Επίσης, πρέπει να περιλαμβάνει μια προθεσμία κοινοποίησης (δημοσίευσης) των αποτελεσμάτων της προσομοίωσης ή του ελέγχου από την αρμόδια αρχή ή τον συντονιστή της άσκησης. Στο πλαίσιο των ασκήσεων, ο συντονιστής πρέπει να προσδιορίζεται σαφώς και η διαδικασία συντονισμού με τις αρμόδιες αρχές και τα συμμετέχοντα ιδρύματα θα πρέπει να είναι με σαφήνεια διατυπωμένη και κατανοητή πριν από την εκτέλεση της προσομοίωσης ή του ελέγχου.

Κάθε προσομοίωση ή έλεγχος πρέπει να έχει ένα προκαθορισμένο πεδίο εφαρμογής . Το δείγμα των ιδρυμάτων που θα υποβληθούν στην προσομοίωση ή στον έλεγχο πρέπει να είναι σαφώς καθορισμένο και να καλύπτει ουσιωδώς από απόψεως κινδύνων και στοιχείων ενεργητικού. Επιπλέον πρέπει να επεξηγούνται τα μακροοικονομικά κριτήρια και/ή κριτήρια προληπτικής εποπτείας βάσει των οποίων καθορίστηκε το δείγμα. Η επεξήγηση αυτή μπορεί να βασίζεται σε απόλυτα ή σχετικά ποιοτικά στοιχεία και να υποστηρίζει την επάρκεια του δείγματος που καθορίζεται .

Κάθε προσομοίωση ή έλεγχος πρέπει να έχει έναν χρονικό ορίζοντα και/ή μια ημερομηνία αναφοράς . Η προσομοίωση ή ο έλεγχος πρέπει να διενεργείται βάσει στοιχείων οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων εποπτείας με συγκεκριμένη ημερομηνία αναφοράς. Σκοπός του χρονικού ορίζοντα της άσκησης είναι να προσδιορίζει τη διάρκεια/έτη εφαρμογής των σεναρίων, π.χ. επί ορισμένο αριθμό ετών. Ο χρονικός ορίζοντας και η ημερομηνία αναφοράς για την προσομοίωση ή τον έλεγχο θα πρέπει να προσδιορίζονται σαφώς στην μεθοδολογία της προσομοίωσης ή του ελέγχου και θα πρέπει να επηρεάζουν το απαιτούμενο χρονικό πλαίσιο για την εφαρμογή των μέτρων. Ο χρονικός ορίζοντας και το χρονικό πλαίσιο που απαιτείται για την εφαρμογή των μέτρων ενδέχεται να εξαρτώνται από τα χαρακτηριστικά κινδύνου των ανοιγμάτων που εξετάζονται καθώς και από το εάν διενεργείται προσομοίωση (δυναμική και μακροπρόθεσμη προοπτική) ή έλεγχος (χρονικό σημείο και βραχυπρόθεσμη προσέγγιση).

Σε κάθε προσομοίωση ή έλεγχο πρέπει να προσδιορίζεται η προθεσμία εντός της οποίας οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διενεργούν τον έλεγχο ποιότητας και την αξιολόγηση και να υποβάλλουν τα αποτελέσματα των συμμετεχόντων ιδρυμάτων στον συντονιστή της άσκησης. Τα στοιχεία, οι προσεγγίσεις και οι προβλέψεις πρέπει να υπόκεινται σε λεπτομερείς ελέγχους αξιοπιστίας στο πλαίσιο του ελέγχου ποιότητας, συμπεριλαμβανομένης συγκριτικής ανάλυσης με σχετικά στοιχεία αναφοράς (benchmarks). Ως αποτέλεσμα, ενδέχεται να ζητηθεί αναθεώρηση των στοιχείων και των προβλέψεων των τραπεζών στο πλαίσιο της διαδικασίας ελέγχου ποιότητας.

Κάθε προσομοίωση ή έλεγχος πρέπει να υποστηρίζεται από μια σαφή και λεπτομερή κοινή μεθοδολογία . Οι προσομοιώσεις πρέπει επίσης να υποστηρίζονται από ένα ή περισσότερα μακροοικονομικά σενάρια . Η μεθοδολογία, χωρίς να αποτελεί απαραίτητα μια προσέγγιση ελέγχου επιτυχίας/αποτυχίας (pas / fail test approach), πρέπει επίσης να περιλαμβάνει ένα εύρος αποδεκτών αποδόσεων (range of hurdle rates) ή δεικτών που ενσωματώνουν τα ποσοτικά στοιχεία αναφοράς που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση της κατάλληλης εποπτικής αντίδρασης/ενέργειας, συμπεριλαμβανομένων των πρόσθετων κεφαλαιακών αναγκών. Μετά την ολοκλήρωση της προσομοίωσης ή του ελέγχου, τα ιδρύματα κατατάσσονται ανάλογα με τ o αποδεκτό επίπεδο απόδοσης (ή τα αποδεκτά επίπεδα απόδοσης) όπως ορίζεται( - ονται) στη μεθοδολογία της προσομοίωσης ή του ελέγχου. Με την αξιολόγηση αυτή, εντοπίζεται η ανάγκη των ιδρυμάτων να καλύψουν την ενδεχόμενη έλλειψη κεφαλαίων όπως προκύπτει στα διαφορετικά αποδεκτά επίπεδα απόδοσης. Όταν εντοπίζεται έλλειψη κεφαλαίων, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ζητούν από τα ιδρύματα να καλύπτουν την έλλειψη αυτή με ιδιωτικούς πόρους. Τα ιδρύματα πρέπει να καλύπτουν τις ελλείψεις μέσω ιδιωτικών αυξήσεων κεφαλαίου ή άλλων μέτρων, τα οποία πρέπει να λαμβάνονται από το εκάστοτε ίδρυμα εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου , το οποίο πρέπει να καθορίζεται στην άσκηση ή σύμφωνα με κριτήρια που προσδιορίζονται στην άσκηση .