Voornaamste kenmerken van een test of doorlichting

Een test of doorlichting zou als voornaamste kenmerken moeten hebben: een tijdlijn , een toepassingsgebied , een tijdshorizon en referentiedatum , een kwaliteitsbeoordelingsproces , een gemeenschappelijke methode en, in voorkomend geval, een macro-economisch scenario en drempelwaarden, evenals een termijn voor het aanpakken van het tekort .

Een test of doorlichting dient een exacte tijdlijn te hebben, met een startdatum en een einddatum waarbinnen de instellingen die aan de test of doorlichting worden onderworpen, hun resultaten kunnen indienen bij de relevante bevoegde autoriteiten. De tijdlijn bevat ook een uiterste datum waarop de resultaten van de test of doorlichting door de relevante bevoegde autoriteit of de coördinator van de exercitie worden bekendgemaakt (gepubliceerd). In het geval van exercities moeten de coördinator en het coördinatieproces met alle bevoegde autoriteiten en de betrokken instellingen duidelijk gedefinieerd en bij iedereen bekend zijn voordat de test of doorlichting wordt uitgevoerd.

Een test of doorlichting dient een van te voren gedefinieerd toepassingsgebied te hebben. De steekproef van instellingen die aan de test of doorlichting worden onderworpen, zijn duidelijk omschreven. De steekproef is relevant in termen van risico's en activa. Er wordt ook inzicht gegeven in de macro-economische en/of prudentiële redenen die van invloed waren op het bepalen van de steekproef. Deze toelichting kan worden gebaseerd op absolute of relatieve kwalitatieve cijfers en kan de relevantie van de gedefinieerde steekproef ondersteunen.

Een test of doorlichting dient een tijdshorizon en/of een referentiedatum te hebben. Een test of doorlichting wordt uitgevoerd op basis van jaarrekeningen en toezichtcijfers met betrekking tot een vooraf vastgestelde datum. De tijdshorizon heeft als doel het vaststellen van de tijd gedurende welke de scenario's worden toegepast, dat wil zeggen het aantal jaren. De tijdshorizon en de referentiedatum voor de test of doorlichting worden duidelijk vermeld in de gemeenschappelijke methode van de test of doorlichting en zijn van invloed op de termijn die nodig is om maatregelen in te voeren. De tijdshorizon en de voor de invoering van maatregelen benodigde termijn kunnen afhangen van de risicokenmerken van de geanalyseerde blootstellingen en van het al dan niet uitvoeren van een test (dynamisch en langetermijnperspectief) of doorlichting (één tijdstip en kortetermijnaanpak).

Een test of doorlichting dient een uiterste datum te hebben waarop de bevoegde autoriteiten het proces van doorlichting van de kwaliteit en hun beoordeling moeten hebben uitgevoerd en de resultaten van de betrokken instellingen moeten hebben voorgelegd aan de coördinator van een exercitie. De cijfers, benaderingswijzen en verwachtingen van banken moeten in de kwaliteitswaarborgingsanalyse worden onderworpen aan grondige plausibiliteitscontroles, waaronder een vergelijking met relevante benchmarks. Dit kan leiden tot verzoeken tot herziening van cijfers en verwachtingen van banken in het kader van het kwaliteitswaarborgingsproces.

Een test of doorlichting dient te worden ondersteund door een duidelijke en gedetailleerd uitgewerkte gemeenschappelijke methode . Tests worden bovendien ondersteund door een of meer macro-economische scenario's . De methode hoeft niet noodzakelijkerwijs gericht te zijn op een uitslag geslaagd/niet-geslaagd, maar omvat wel een reeks drempelwaarden of indicatoren die als kwantitatieve referenties kunnen dienen bij het bepalen van de passende reactie van de toezichthouder, inclusief aanvullende kapitaalbehoeften. Wanneer de test of doorlichting is afgerond, dienen de instellingen te worden gepositioneerd op grond van de drempelwaarde(n) die is/zijn gedefinieerd in de test- of doorlichtingsmethode. Afhankelijk van verschillende drempelwaarden kan bij deze beoordeling worden vastgesteld dat instellingen een kapitaaltekort moeten aanvullen. Als een kapitaaltekort wordt vastgesteld, verzoeken de bevoegde autoriteiten instellingen dit tekort aan te vullen uit particuliere middelen. Instellingen vullen dit tekort aan door het particuliere kapitaal te vergroten of door binnen een bepaalde termijn andere maatregelen te nemen die in de exercitie zijn vastgelegd of die voortvloeien uit de in de exercitie vastgelegde criteria.