Glavni elementi testa ali pregleda

Glavni elementi testa ali pregleda morajo biti časovnica , obseg , časovno obdobje in referenčni datum , postopek pregleda kakovosti , enotna metodologija in, kadar je ustrezno, makroekonomski scenarij in minimalne zahteve ter časovni okvir za odpravo primanjkljaja .

Test ali pregled mora imeti natančno določeno časovnico , vključno z datumom začetka in rokom, do katerega morajo institucije, v katerih se izvaja test ali pregled, predložiti svoje rezultate ustreznim pristojnim organom. Vključevati mora tudi rok, do katerega mora ustrezen pristojni organ ali koordinator postopka sporočiti (objaviti) rezultate testa ali pregleda. V primeru postopkov je treba jasno določiti koordinatorja, pri čemer je treba pred izvedbo testa ali pregleda jasno opredeliti in razumeti postopek usklajevanja z vsemi pristojnimi organi in vključenimi institucijami.

Test ali pregled mora imeti vnaprej določen obseg . Jasno je treba določiti vzorec institucij, za katere se bo izvajal test ali pregled. Zajemati mora ustrezen vzorec institucij z vidika tveganj in sredstev. Zagotoviti je treba tudi obrazložitev makroekonomskih in/ali bonitetnih razlogov za določitev vzorca. Ta obrazložitev lahko temelji na absolutnih ali relativnih kvalitativnih podatkih, s katerimi je podprta ustreznost določenega vzorca.

Test ali pregled mora imeti določeno časovno obdobje in/ali referenčni datum . Test ali pregled je treba izvesti na podlagi računovodskih izkazov in nadzorniških podatkov s sklicem na predhodno določen datum. S časovnim obdobjem se določi obdobje, v katerem se bodo izvajali scenariji, tj. določeno število let. Časovno obdobje in referenčni datum za test ali pregled je treba jasno opredeliti v enotni metodologiji testa ali pregleda, pri čemer mora biti od njiju odvisen časovni okvir, potreben za izvajanje ukrepov. Časovno obdobje in časovni okvir za izvajanje ukrepov sta lahko odvisna od značilnosti tveganja analiziranih izpostavljenosti ali od tega, ali se izvaja test (dinamična in dolgoročna perspektiva) ali pregled (točka v času in kratkoročen pristop).

Test ali pregled mora imeti rok, do katerega morajo pristojni organi izvesti postopek pregleda kakovosti in oceno ter rezultate zadevnih institucij predložiti koordinatorju postopka. Podatki, pristopi in napovedi bank morajo biti predmet podrobnih verjetnostnih testov v okviru analize zagotavljanja kakovosti, vključno s primerjavo z ustreznimi merili. Na podlagi tega je mogoče zahtevati revizijo podatkov in napovedi bank v okviru postopka zagotavljanja kakovosti.

Test ali pregled mora biti podkrepljen z enotno metodologijo . V teste mora biti vključen tudi eden ali več makroekonomski scenarij . Metodologija, ki ne temelji nujno na pristopu uspešno/neuspešno opravljenega preskusa, mora vključevati tudi vrsto minimalnih zahtev ali kazalnikov, ki predstavljajo kvantitativne referenčne vrednosti za pomoč pri oceni funkcije ustrezne nadzorniške reakcije, vključno z dodatnimi kapitalskimi potrebami. Ko je test ali pregled končan, je treba institucije razvrstiti glede na minimalno(-e) zahtevo(-e), opredeljeno(-

• e) v metodologiji testa ali pregleda. Na podlagi te ocene je mogoče opredeliti potrebo, da institucije zapolnijo kapitalski primanjkljaj glede na različne minimalne zahteve. Ko je ugotovljen kapitalski primanjkljaj, pristojni organi od institucij zahtevajo, da ta primanjkljaj pokrijejo z zasebnimi sredstvi. Institucije morajo ta primanjkljaj zapolniti z višjim zasebnim kapitalom ali drugimi ukrepi, ki jih morajo sprejeti v določenem časovnem okviru , ki mora biti opredeljen v postopku ali v skladu z merili, določenimi v postopku.