Caratteristiche principali di un test o di una verifica

Le principali caratteristiche di un test o di una verifica dovrebbero essere: una tempistica , un ambito di applicazione , un orizzonte temporale e una data di riferimento , un processo di verifica della qualità , una metodologia comune e, se del caso, uno scenario macroeconomico e soglie minime di riferimento ( hurdle rate ), nonché un periodo di tempo per far fronte alla carenza ( shortfall ) .

Un test o una verifica dovrebbe avere una tempistica precisa, che comprende una data iniziale e una finale entro le quali gli enti soggetti al test o alla verifica forniscono alle autorità competenti i propri risultati. Esso dovrebbe anche prevedere un termine finale per la comunicazione (pubblicazione) dei risultati del test o della verifica da parte dell’autorità competente o del coordinatore dell’esercizio. Quanto agli esercizi, il coordinatore dovrebbe essere identificato in modo chiaro, e la procedura di coordinamento con tutte le autorità competenti e gli enti coinvolti dovrebbe essere definita e acquisita in modo inequivocabile prima dell’esecuzione del test o della verifica.

Un test o una verifica dovrebbero essere caratterizzati da un ambito di applicazione predefinito. Il gruppo di enti sottoposti al test o alla verifica dovrebbe essere definito in modo chiaro e dovrebbe contenere un campione rilevante di enti in termini di rischi e attività. Dovrebbe essere fornita anche una spiegazione delle motivazioni macroeconomiche e/o prudenziali che hanno determinato la scelta del campione. La motivazione può fondarsi su dati qualitativi assoluti o relativi, e corroborare la rilevanza del campione definito.

Un test o una verifica dovrebbero prevedere un orizzonte temporale e/o una data di riferimento . Un test o una verifica dovrebbero essere effettuati sulla base di dati di bilancio e di vigilanza con riferimento a una data predefinita. Lo scopo dell’orizzonte temporale è quello di stabilire l’arco temporale lungo il quale si applicano gli scenari (ad esempio un determinato numero di anni). L’orizzonte temporale e la data di riferimento per il test o la verifica dovrebbero essere chiaramente indicati nella metodologia comune alla base del test o della verifica e dovrebbero incidere sul periodo di tempo richiesto per l’attuazione delle misure. L’orizzonte temporale e il periodo di tempo richiesto per attuare le misure possono dipendere dalle caratteristiche di rischio delle esposizioni analizzate e dal fatto se venga o meno condotto un test (prospettiva dinamica e a lungo termine) o una verifica (approccio momentaneo e a breve termine).

Un test o una verifica dovrebbero prevedere una scadenza per le autorità competenti entro la quale svolgere il proprio processo di verifica della qualità e valutazione, nonché fornire i risultati degli enti interessati al coordinatore di un esercizio. I dati, i metodi e le proiezioni delle banche dovrebbero essere soggetti a controlli diretti di plausibilità nell’analisi di garanzia della qualità, compreso un confronto con appositi parametri di riferimento. Ciò può comportare richieste di revisione dei dati e delle proiezioni delle banche nell’ambito del processo di garanzia della qualità ( quality assurance ).

Un test o una verifica dovrebbero essere accompagnati da una metodologia comune chiara e dettagliata. I test dovrebbero anche essere supportati da uno o più scenari macroeconomici . La metodologia, senza essere necessariamente un approccio basato sul superamento o il fallimento del test, dovrebbe includere anche una serie di soglie minime (hurdle rates) o indicatori che rappresentano i riferimenti quantitativi utilizzati per agevolare la valutazione di una appropriata azione di vigilanza a seguito del test, compresi i fabbisogni di capitale aggiuntivo. Alla conclusione del test o della verifica, gli enti dovrebbero trovarsi in una situazione che sia in linea con la soglia o le soglie minime (hurdle rates) definite nella metodologia alla base del test o della verifica. Da tale valutazione può emergere la necessità per gli enti di far fronte a un fabbisogno di capitale a seconda delle diverse soglie minime (hurdle rates). Quando viene individuato un fabbisogno di capitale, le autorità competenti dovrebbero invitare gli enti a far fronte a tale fabbisogno con mezzi privati, ossia attraverso aumenti di capitale privato o altre misure che l’ente dovrà intraprendere entro un determinato periodo di tempo , che dovrebbe essere definito nell’esercizio o secondo i criteri indicati nell’esercizio stesso.