A tesztek, illetve vizsgálatok fő jellemzői

A tesztek, illetve vizsgálatok fő jellemzői a következők: ütemezés, hatály, időhorizont és referencia-időpont, minőségvizsgálati folyamat, közös módszertan, valamint adott esetben makrogazdasági forgatókönyv és megtérülési szintek, továbbá a hiány orvoslására rendelkezésre álló időkeret.

A tesztnek, illetve vizsgálatnak pontos ütemezéssel kell rendelkeznie, amely magában foglalja a kezdő időpontot, valamint a teszt vagy vizsgálat hatálya alá tartozó intézmények számára az eredményeknek az illetékes hatóságokhoz történő eljuttatására rendelkezésre álló határidőt. Tartalmaznia kell továbbá a teszt vagy vizsgálat eredményeinek a az illetékes hatóság vagy az eljárás koordinátora általi közlésére (közzétételére) rendelkezésre álló határidőt. Eljárások esetén a koordinátort egyértelműen meg kell határozni, továbbá az összes illetékes hatóság és az érintett intézmények közötti koordináció folyamatát a teszt vagy vizsgálat végrehajtását megelőzően egyértelműen meg kell határozni és meg kell érteni.

A tesztnek, illetve vizsgálatnak előre meghatározott hatállyal kell rendelkeznie. A tesztnek vagy vizsgálatnak alávetett, intézmények körében vett mintát egyértelműen meg kell határozni. A mintának az intézmények kockázat és eszközök szempontjából lényeges mintájának kell lennie. Ezenkívül magyarázatot kell szolgáltatni a minta meghatározásához vezető makrogazdasági és/vagy prudenciális okokkal kapcsolatban. Ez a magyarázat alapulhat abszolút vagy relatív minőségi adatokon, és alá kell támasztania a meghatározott minta lényegességét.

A tesztnek, illetve vizsgálatnak időhorizonttal és/vagy referencia-időponttal kell rendelkeznie. A tesztet, illetve vizsgálatot egy előre meghatározott időpontra vonatkozó pénzügyi kimutatások és felügyeleti adatok alapján kell végrehajtani. Az időhorizont célja azon időtartamnak, azaz meghatározott számú évnek a megállapítása, amelyre a forgatókönyveket alkalmazzák. A teszt vagy vizsgálat időhorizontját és referencia-időpontját egyértelműen meg kell határozni a teszt vagy vizsgálat közös módszertanában, és azoknak befolyásolniuk kell az intézkedések végrehajtásához előírt időkeretet. Az időhorizont és az intézkedések végrehajtására előírt időkeret függhet az elemzett kitettségek kockázati jellemzőitől, valamint attól, hogy tesztet (dinamikus, hosszú távú perspektíva) vagy vizsgálatot (adott időpontra vonatkozó, rövid távú megközelítés) végeznek.

A tesztnek, illetve vizsgálatnak tartalmaznia kell az illetékes hatóságok számára a minőségvizsgálati folyamatuk és értékelésük végrehajtására, valamint az érintett intézmények eredményeinek az eljárás koordinátorához történő eljuttatására rendelkezésre álló határidőt. A bankok adatait, megközelítéseit és előrejelzéseit alapos hitelességi ellenőrzéseknek kell alávetni a minőségbiztosítási elemzés során, beleértve a vonatkozó referenciaértékekkel való összehasonlítást. Ez a bankok adatainak és előrejelzéseinek a minőségbiztosítási folyamat összefüggésében történő felülvizsgálatára irányuló kérelmeket vonhat maga után.

A tesztet, illetve vizsgálatot egyértelmű és részletes közös módszertannak kell alátámasztania. A teszteket emellett egy vagy több makrogazdasági forgatókönyvnek is alá kell támasztania. A módszertannak – anélkül, hogy szükségszerűen megfelelésen, illetve meg nem felelésen alapuló tesztelési megközelítést alkalmaznának – különféle megtérülési szinteket vagy mutatókat is tartalmaznia kell, amelyek a megfelelő felügyeleti válaszlépések – többek között további tőkeszükségletek – felmérésének megkönnyítésére használt mennyiségi referenciaként szolgálnak. A teszt vagy vizsgálat lezárásakor az intézményeket a teszt vagy vizsgálat módszertanában meghatározott megtérülési szint(ek)nek megfelelően kell pozícionálni. Ez az értékelés meghatározhatja annak szükségességét, hogy az intézmények különböző megtérülési szintektől függően orvosolják a tőkehiányt. Tőkehiány feltárása esetén az illetékes hatóságoknak fel kell kérniük az intézményeket, hogy a hiányt magáneszközökkel orvosolják. Az intézményeknek a hiányt magánszférabeli tőkeemelések vagy egyéb, az adott intézmény által egy meghatározott időkereten belül tett intézkedések útján kell orvosolniuk, amely időkeretet az eljárásban, vagy az abban feltüntetett kritériumoknak megfelelően kell meghatározni.