Główne cechy testu lub ocen

Podstawowymi cechami testu lub oceny powinny być takie elementy jak harmonogram , zakres , horyzont czasowy i data odniesienia , proces kontroli jakości , wspólna metodologia, a w stosownych przypadkach – scenariusz makroekonomiczny i progi zdawalności, a także ramy czasowe na zaradzenie niedoborowi .

Testy lub oceny powinny mieć precyzyjny harmonogram , obejmujący datę rozpoczęcia i t ermin, jaki instytucje poddawane testowi lub ocenie mają na przekazanie ich wyników odpowiedniemu właściwemu organowi. Harmonogram powinien również przewidywać termin na ogłoszenie (opublikowanie) wyników testu lub oceny przez odpowiedni właściwy organ lub koordynatora działania. W przypadku działań należy wyraźnie wskazać koordynatora i jasno określić proces koordynacji z wszystkimi właściwymi organami i zaangażowanymi instytucjami, a także zapewnić jego wyraźne zrozumienie przed rozpoczęciem danego testu lub oceny.

Test lub ocena powinny mieć z góry określony zakres . Należy ściśle określić próbę instytucji, które zostaną poddane testowi lub ocenie. W testach lub ocenie należy uwzględnić próbę instytucji istotną pod względem ryzyka i aktywów. Należy również przedstawić makroekonomiczne i/lub ostrożnościowe uzasadnienie doboru próby. Uzasadnienie to może opierać się na bezwzględnych lub relatywnych danych jakościowych i potwierdzać istotność określonej próby.

Test lub ocena powinny mieć horyzont czasowy i/lub datę odniesienia . Test lub ocenę należy przeprowadzać w oparciu o sprawozdania finansowe i dane sprawozdawcze z odniesieniem do z góry określonej daty. Horyzont czasowy wyznacza długość okresu, w jakim stosowane będą scenariusze, tj. określoną liczbę lat. Horyzont czasowy i data odniesienia dla testu lub oceny powinny być ściśle określone we wspólnej metodyce testu lub oceny i powinny wpływać na ramy czasowe wymagane do wdrożenia środków. Horyzont czasowy i ramy czasowe wymagane do wdrożenia środków mogą zależeć od charakterystyki ryzyka analizowanych ekspozycji i od tego, czy przeprowadzany jest test (perspektywa dynamiczna i długoterminowa), czy ocena (na dany moment i w oparciu o podejście krótkoterminowe).

W ramach testu lub oceny należy przewidzieć termin dla właściwego organu na przeprowadzenie procesu kontroli jakości i jej oceny oraz na przedstawienie wyników danych instytucji koordynatorowi przeprowadzanego działania. Dane liczbowe, podejścia i prognozy banków powinny zostać poddane dogłębnym kontrolom wiarygodności w ramach analizy zapewnienia jakości, obejmującej porównanie z odpowiednimi wartościami odniesienia. Może to doprowadzić do żądania skorygowania danych i prognoz banków w kontekście stosowanego procesu zapewnienia jakości.

Test lub ocena powinny opierać się na jasnej i szczegółowej wspólnej metodyce . Testy powinny ponadto być wsparte jednym lub kilkoma scenariuszami makroekonomicznymi . Wspomniana metodologia, która niekoniecznie musi opierać się na podejściu w rodzaju „test zdany/nie zdany”, powinna również obejmować szereg progów zdawalności lub wskaźników stanowiących odniesienia ilościowe używane jako pomoc w ocenie właściwej funkcji reakcji nadzorczej, w tym dodatkowe potrzeby kapitałowe. Po zakończeniu testu lub oceny instytucje powinny zostać sklasyfikowane według wymaganych progów zdawalności w teście lub metodyce oceny. Taka ocena może doprowadzić do stwierdzenia potrzeb instytucji pod względem uzupełnienia niedoboru kapitału w zależności od różnych progów zdawalności. W przypadku stwierdzenia niedoboru kapitału właściwy organ powinien zażądać od instytucji zaradzenia temu niedoborowi za pomocą środków prywatnych. Instytucje powinny zaradzić niedoborowi poprzez podwyższenie kapitału ze środków prywatnych lub wprowadzenie innych środków, które instytucje powinny przyjąć w określonych ramach czasowych , które należy określić w ramach działania lub zgodnie z kryteriami wskazanymi w ramach działania.