Main features of a test or review

Ett test eller en granskning bör ha en tidslinje , en omfattning , en tidshorisont och referensdatum , en kvalitetsgranskningsprocess , en gemensam metodik och, när det är relevant, ett makroekonomiskt scenario och tröskelnivåer samt en tidsram för att bemöta underskottet .

Ett test eller en granskning bör ha en exakt tidslinje , innehållande ett startdatum och en tidsfrist för instituten som ska genomgå testet eller granskningen för att lämna sina resultat till de relevanta behöriga myndigheterna. Den bör också innefatta en tidsfrist för den relevanta behöriga myndighetens eller genomgångssamordnarens tillkännagivande (offentliggörande) av resultatet av testet eller granskningen. Vid genomgångar bör samordnaren vara tydligt identifierad, och samordningsprocessen med alla de involverade behöriga myndigheterna och instituten bör vara tydligt definierad och förstådd innan testet eller granskningen genomförs.

Ett test eller en granskning bör ha en fördefinierad omfattning . Urvalet av institut som ska genomgå testet eller granskningen bör vara tydligt definierat. Det bör omfatta ett väsentligt urval av institut sett till risker och tillgångar. En förklaring av de makroekonomiska och/eller tillsynsrelaterade skälen för bestämning av urvalet bör också tillhandahållas. Denna förklaring kan bygga på absoluta eller relativa kvalitativa siffror och tillstyrka att det definierade urvalet är väsentligt.

Ett test eller en granskning bör ha en tidshorisont och/eller ett referensdatum . Ett test eller en granskning bör utföras utifrån finansiella redovisningar och tillsynssiffror med hänvisning till ett fördefinierat datum. Syftet med tidshorisonten är att fastställa under hur lång tid scenarierna ska tillämpas, d.v.s. under ett visst angivet antal år. Tidshorisonten och referensdatumet för testet eller granskningen bör identifieras tydligt i den gemensamma metodiken för testet eller granskningen, och bör påverka den tidsram som krävs för att införa åtgärder. Den tidshorisont och tidsram som krävs för att införa åtgärder kan bero på riskegenskaperna hos de analyserade exponeringarna och på om det är ett test (dynamiskt och långsiktigt perspektiv) eller en granskning (en bestämd tidpunkt och ett kortsiktigt arbetssätt) som utförs.

Ett test eller en granskning bör ha en tidsfrist för de behöriga myndigheterna att utföra sin kvalitetsgranskningsprocess och bedömning och lämna resultaten från de berörda instituten till samordnaren vid en genomgång. Bankers siffror, arbetsmetoder och projekteringar bör underställas noggranna rimlighetskontroller vid kvalitetssäkringsanalysen, däribland en jämförelse med relevanta referensvärden. Detta kan medföra begäranden om revisioner av bankers siffror och projekteringar inom ramen för kvalitetssäkringsprocessen.

Ett test eller en granskning bör underbyggas av en tydlig och detaljerad gemensam metodik . Tester bör också underbyggas av ett eller flera makroekonomiska scenarier . Metodiken behöver inte nödvändigtvis vara en metod med godkänt/underkänt test, men den bör innefatta ett antal tröskelnivåer eller indikatorer som representerar de kvantitativa referenser som används för att bedöma lämplig reaktionsfunktion för tillsynen, däribland behov av ytterligare kapital. När testet eller granskningen är slutförd, bör instituten placeras enligt de tröskelnivåer som definieras i metodiken för testet eller granskningen. Vid denna bedömning kan det konstateras ett behov för instituten att fylla ett kapitalunderskott beroende på olika tröskelnivåer. När ett kapitalunderskott konstateras, bör behöriga myndigheter begära att instituten bemöter detta underskott med privata medel. Instituten bör bemöta detta underskott genom privata kapitalökningar eller andra åtgärder som ska vidtas av institutet inom en angiven tidsram , som bör definieras i genomgången eller enligt kriterierna som anges vid genomgången.