Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εκπληρώνουν την εντολή που έχει δοθεί στην ΕΑΤ δυνάμει του άρθρου 395 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013¹ .

¹ Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 321 της 30.11.2013, σ. 6). 2 Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

Ειδικότερα, οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές βασίζονται στα άρθρα 73 και 74 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ² , τα οποία απαιτούν από τα ιδρύματα να διαθέτουν αξιόπιστες, αποτελεσματικές και ολοκληρωμένες στρατηγικές και διαδικασίες για την εκτίμηση και τη διατήρηση σε διαρκή βάση του ύψους, της σύνθεσης και της κατανομής του εσωτερικού κεφαλαίου που θεωρούν κατάλληλο για την κάλυψη της φύσης και του επιπέδου των κινδύνων τους οποίους έχουν αναλάβει ή τους οποίους ενδέχεται να αναλάβουν, καθώς και αποτελεσματικές διαδικασίες εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφοράς αυτών των κινδύνων και επαρκείς μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου· και στα άρθρα 97 και 103 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τα οποία ορίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν τις ρυθμίσεις, τις στρατηγικές, τις διαδικασίες και τους μηχανισμούς που εφαρμόζουν τα ιδρύματα προκειμένου να συμμορφωθούν προς τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και την οδηγία 2013/36/ΕΕ, και να αξιολογούν τους κινδύνους τους οποίους τα ιδρύματα έχουν αναλάβει ή ενδέχεται να αναλάβουν, και ότι δύνανται να εφαρμόζουν τη διαδικασία εποπτικής εξέτασης και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) στα ιδρύματα τα οποία έχουν αναλάβει ή ενδέχεται να αναλάβουν παρόμοιους κινδύνους ή μπορεί να ενέχουν παρόμοιους κινδύνους για το χρηματοοικονομικό σύστημα.

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται στα ανοίγματα έναντι οντοτήτων του σκιώδους τραπεζικού συστήματος όπως ορίζονται κατωτέρω.

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν για τα ιδρύματα στα οποία έχει εφαρμογή το τέταρτο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (Μεγάλα ανοίγματα), σύμφωνα με το επίπεδο εφαρμογής που προβλέπεται στο μέρος Ι, τίτλος ΙΙ του εν λόγω κανονισμού.