Ámbito de aplicación

Estas directrices cumplen el mandato encomendado a la ABE de conformidad con el artículo 395, apartado 2, del Reglamento (UE) Nº 575/2013² .

² Reglamento (UE) Nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) Nº 648/2012 (DO L 321 de 30.11.2013, p. 6). 3 Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).

Estas directrices desarrollan en particular los artículos 73 y 74 de la Directiva 2013/36/UE³ , que requieren que las entidades dispongan de estrategias y procedimientos sólidos, eficaces y exhaustivos a fin de evaluar y mantener de forma permanente los importes, los tipos y la distribución del capital interno que consideren adecuados para cubrir la naturaleza y el nivel de los riesgos a los cuales estén o puedan estar expuestas, así como de procedimientos eficaces de identificación, gestión, control y comunicación de dichos riesgos y unos mecanismos adecuados de control interno; y los artículos 97 y 103 de la Directiva 2013/36/UE, que establecen que las autoridades competentes someterán a revisión los planes, estrategias, procedimientos y mecanismos aplicados por las entidades a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento (UE) Nº 575/2013 y la Directiva 2013/36/UE, y evaluarán los riesgos a los cuales las entidades están o podrían estar expuestas, y que podrán aplicar el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) a entidades que están o puedan estar expuestas a riesgos similares o que presenten riesgos similares para el sistema financiero.

Estas directrices se aplican a las exposiciones a entidades del sector bancario en la sombra tal y como se definen a continuación.

Estas directrices se aplican a las entidades a las que sea de aplicación la parte cuarta del Reglamento (UE) Nº 575/2013 (Grandes Exposiciones), de conformidad con el nivel de aplicación establecido en la parte primera, título II, de dicho Reglamento.