Tillämpningsområde

Genom dessa riktlinjer uppfylls EBA:s mandat enligt artikel 395.2 i förordning (EU) nr 575/2013² .

² Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 321, 30.11.2013, s. 6). 3 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

Dessa riktlinjer bygger i synnerhet på artiklarna 73 och 74 i direktiv 2013/36/EU³ , enligt vilka instituten ska ha sunda, effektiva och heltäckande strategier och processer för att fortlöpande värdera och upprätthålla internt kapital som till belopp, slag och fördelning enligt deras uppfattning är tillräckligt för att täcka arten och nivån på de risker som de är eller kan bli exponerade för, liksom effektiva processer för att identifiera, hantera, övervaka och rapportera sådana risker och tillfredsställande mekanismer för intern kontroll. Riktlinjerna bygger även på artiklarna 97 och 103 i direktiv 2013/36/EU, där det fastställs att de behöriga myndigheterna måste granska de styrformer, strategier, processer och rutiner som instituten har infört för att följa förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU liksom utvärdera de risker som instituten är eller kan komma att bli exponerade för, samt att de kan tillämpa översyns- och utvärderingsprocessen för de institut som är eller kan bli exponerade för liknande risker eller utgöra liknande risker för det finansiella systemet.

Dessa riktlinjer gäller exponeringar mot skuggbankenheter enligt definitionen nedan.

Dessa riktlinjer gäller för institut som omfattas av del fyra i förordning (EU) nr 575/2013 (stora exponeringar), i enlighet med den tillämpningsnivå som fastställs i del I avdelning II i den förordningen.