Rozsah pôsobnosti

Týmito usmerneniami sa napĺňa mandát, ktorým bol poverený EBA podľa článku 395 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013² .

² Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a inves tičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 321, 30.11.2013, s. 6). 3 Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338).

Tieto usmernenia vychádzajú najmä z článkov 73 a 74 smernice 2013/36/EÚ³ , v ktorých sa od inštitúcií vyžaduje, aby mali riadne, účinné a úplné stratégie a postupy na priebežné posudzovanie a udržiavanie súm, druhov a rozdelenia vnútorného kapitálu, ktoré považujú za vhodné na krytie povahy a úrovne rizík, ktorým sú alebo môžu byť vystavené. Takisto sa od nich vyžaduje, aby mali účinné postupy na identifikáciu, riadenie, monitorovanie a nahlasovanie takýchto rizík a mechanizmy vnútornej kontroly. Usmernenia sú ďalej založené na článkoch 97 a 103 smernice 2013/36/EÚ, v ktorých sa uvádza, že príslušné orgány musia kontrolovať opatrenia, stratégie, postupy a mechanizmy uplatňované inštitúciami na účely dodržania nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a smernice 2013/36/EÚ a že musia vyhodnocovať riziká, ktorým inštitúcie sú alebo môžu byť vystavené, pričom na inštitúcie, ktoré sú alebo môžu byť vystavené podobným rizikám alebo predstavujú podobné riziká pre finančný systém, môžu uplatniť postup preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP).

Tieto usmernenia sa vzťahujú na expozície voči subjektom tieňového bankovníctva, ako sú vymedzené nižšie.

Tieto usmernenia sa vzťahujú na inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje časť 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Veľká majetková angažovanosť), v súlade s úrovňou uplatňovania podľa časti 1 hlavy II uvedeného nariadenia.