Ambito d’applicazione

I presenti orientamenti rispettano il mandato conferito all’ABE ai sensi dell’articolo 395, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013² .

² Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (GU L 321 del 30.11.2013, pag. 6). 3 Direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull’accesso all’attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale degli enti creditizi e delle imprese di investimento, che modifica la direttiva 2002/87/CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE (GU L 176 del 27.6.2013, pag. 338).

In particolare questi orientamenti si basano sugli articoli 73 e 74 della direttiva 2013/36/UE³ , che richiedono agli enti di disporre di strategie e processi validi, efficaci e globali per valutare e mantenere su base continuativa gli importi, la composizione e la distribuzione del capitale interno che essi ritengono adeguati per coprire la natura e il livello dei rischi a cui sono o potrebbero essere esposti, nonché di processi efficaci per l’identificazione, la gestione, la sorveglianza e la segnalazione di tali rischi e di adeguati meccanismi di controllo interno; essi si fondano inoltre sugli articoli 97 e 103 della direttiva 2013/36/UE, in base ai quali le autorità competenti devono riesaminare i dispositivi, le strategie, i processi e i meccanismi messi in atto dagli enti per conformarsi al regolamento (UE) n. 575/2013 e alla direttiva 2013/36/UE e valutare i rischi ai quali gli enti sono o potrebbero essere esposti, e possono altresì applicare il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) agli enti che sono o potrebbero essere esposti a rischi simili o rappresentare rischi simili per il sistema finanziario.

I presenti orientamenti si applicano alle esposizioni verso soggetti del sistema bancario ombra così come definite nel prosieguo.

I presenti orientamenti riguardano gli enti a cui si applica il capo 4 del regolamento (UE)

• n. 575/2013 (Grandi esposizioni), conformemente al livello di applicazione stabilito al capo 1, titolo II, di tale regolamento.