Zakres stosowania

Niniejsze wytyczne zostały wydane zgodnie z mandatem udzielonym EUNB na mocy art. 395 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013² .

² Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 321 z 30.11.2013, s. 6). 3 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firma mi inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

Podstawę niniejszych wytycznych stanowią w szczególności art. 73 i 74 dyrektywy 2013/36/UE³ , które nakładają na instytucje obowiązek posiadania należytych, skutecznych i kompletnych strategii i procedur służących do oceny i stałego utrzymywania kwoty, rodzaju i struktury kapitału wewnętrznego, które uważają za odpowiednie do zabezpieczenia rodzaju i skali ryzyka, na które są lub mogą być narażone, a także skutecznych procedur służących identyfikacji ryzyka, na które instytucje mogą być narażone, zarządzaniu tym ryzykiem, jego monitorowaniu i raportowaniu oraz odpowiednich mechanizmów kontroli wewnętrznych; a także art. 97 i 103 dyrektywy 2013/36/UE, zgodnie z którymi właściwe organy muszą dokonywać przeglądu uregulowań, strategii, procesów i mechanizmów wdrożonych przez instytucje w celu zastosowania się do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dyrektywy 2013/36/UE, a także oceny ryzyka, na które instytucje są lub mogą być narażone, oraz dają im możliwość stosowania przeglądu nadzorczego i procedury oceny wobec instytucji, które są lub mogą być narażone na podobne ryzyka lub stwarzają podobne ryzyko dla systemu finansowego.

Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do ekspozycji wobec podmiotów z równoległego systemu bankowego zdefiniowanych poniżej.

Niniejsze wytyczne mają zastosowanie wobec instytucji, których dotyczy część czwarta rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (duże ekspozycje), zgodnie z poziomem stosowania określonym w części I, tytuł II tego rozporządzenia.