Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν για ιδρύματα σε εξατομικευμένη και ενοποιημένη ή υποενοποιημένη βάση, σύμφωνα με το επίπεδο εφαρμογής που καθορίζεται στα άρθρα 2 και 109 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ,

Στο πλαίσιο της εκπλήρωσης των απαιτήσεων που υπόκεινται στον τίτλο VII κεφάλαιο 2 τμήμα II της οδηγίας 2013/36/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 109 αυτής της οδηγίας σε ενοποιημένο ή υποενοποιημένο επίπεδο, οι μητρικές επιχειρήσεις και οι θυγατρικές που υπόκεινται στην οδηγία 2013/36/ΕΕ θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι ρυθμίσεις, διαδικασίες και μηχανισμοί που καθορίζονται στην οδηγία και τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται και τηρούνται σε ενοποιημένη βάση από τις θυγατρικές τους που δεν υπόκεινται σε αυτή την οδηγία και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. Περιλαμβάνονται:

• α) κάθε θυγατρική επιχείρηση και τα μέλη του προσωπικού της (περιλαμβανομένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού), εφόσον η εν λόγω επιχείρηση είναι εγκατεστημένη στην Ένωση και δεν υπόκειται σε συγκεκριμένες απαιτήσεις αποδοχών σύμφωνα με άλλα κείμενα νομικών πράξεων της Ένωσης·
• β) κάθε θυγατρική επιχείρηση και τα μέλη του προσωπικού της (περιλαμβανομένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού), εφόσον η εν λόγω επιχείρηση είναι εγκατεστημένη σε τρίτη χώρα και δεν θα υπόκειτο σε συγκεκριμένες απαιτήσεις αποδοχών σύμφωνα με άλλες νομικές πράξεις της Ένωσης εάν ήταν εγκατεστημένη στην Ένωση, εκτός εάν η εφαρμογή των απαιτήσεων είναι παράνομη σύμφωνα με τη νομοθεσία της τρίτης χώρας στην οποία είναι εγκατεστημένη η θυγατρική·
• γ) κάθε θυγατρική επιχείρηση και τα μέλη του προσωπικού της (περιλαμβανομένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού), εφόσον η εν λόγω επιχείρηση υπόκειται σε συγκεκριμένες απαιτήσεις αποδοχών σύμφωνα με άλλα κείμενα νομικών πράξεων της Ένωσης ή θα υπόκειτο σε αυτές τις απαιτήσεις εάν ήταν εγκατεστημένη στην Ένωση σε σχέση με ουδέτερες ως προς το φύλο πολιτικές αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 74 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, αλλά εξαιρούνται οι απαιτήσεις αποδοχών σύμφωνα με τα άρθρα 92, 94 και 95 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και τις σχετικές κατευθυντήριες γραμμές·
• δ) όποτε το κράτος μέλος της επιχείρησης ενοποίησης επικαλείται τη διακριτική ευχέρεια που ορίζεται στο άρθρο 109 παράγραφος 6 της οδηγίας για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (ΟΚΑ) για οποιαδήποτε θυγατρική επιχείρηση και τα μέλη του προσωπικού της (συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού) με το ευρύτερο πεδίο εφαρμογής που καθορίζει το εν λόγω κράτος μέλος· και
• ε) στα υποκαταστήματα και τα μέλη του προσωπικού τους (συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού) της επιχείρησης ενοποίησης ή κάθε επιχείρησης που καθορίζεται στα στοιχεία α) έως ε), εφόσον αυτό το υποκατάστημα είναι εγκατεστημένο σε τρίτη χώρα.

Η εξαίρεση που αφορά τη μη εφαρμογή των απαιτήσεων βάσει των άρθρων 92, 94 και 95 όπως περαιτέρω εξειδικεύεται στην παράγραφο 9 στοιχείο γ) δεν ισχύει αναφορικά με μεμονωμένα μέλη του προσωπικού στην περίπτωση θυγατρικής που είναι εταιρεία διαχείρισης ή επιχείρηση που παρέχει τις επενδυτικές υπηρεσίες και δραστηριότητες που αναφέρονται στα στοιχεία 2), 3), 4), 6) και 7) του τμήματος Α του παραρτήματος Ι της οδηγίας 2014/65/ΕΕ, όποτε τα εν λόγω μέλη του προσωπικού έχουν λάβει εντολή να εκτελούν επαγγελματικές δραστηριότητες που έχουν άμεσο ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου ή στις δραστηριότητες των ιδρυμάτων του ομίλου.