Hatály

Ezen iránymutatások egyedi és összevont vagy szubkonszolidált alapon alkalmazandók az intézményekre, a 2013/36/EU irányelv 2. cikkében és 109. cikkében meghatároz ott alkalmazási szintnek megfelelően.

A 2013/36/EU irányelv VII. címe 2. fejezetének II. szakasza szerinti követelményeknek az ugyanezen irányelv 109. cikkének megfelelően összevont vagy szubkonszolidált alapon történő teljesítésekor a 2013/36/EU irányelv hatálya alá tartozó anyavállalatoknak és leányvállalatoknak biztosítaniuk kell, hogy összevont alapon azon, az említett irányelv hatálya alá nem tartozó leányvállalataik is végrehajtsák és betartsák az irányelvben és ezen iránymutatásokban meghatározott sz abályokat, folyamatokat és mechanizmusokat, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartoznak, ideértve a következő leányvállalatokat:

• (a) bármely leányvállalat és annak személyzete (beleértve az azonosított munkavállalókat is), amennyiben ez a leányvállalat az Unióban letelepedett, és nem tartozik uniós jogi aktusok egyéb eszközeivel összhangban külön javadalmazási követelmények hatálya alá;
• (b) bármely leányvállalat és annak munkavállalói (beleértve az azonosított munkavállalókat is), amennyiben ez a vállalkozás harmadik országban letelepedett, és más uniós jogi aktusokkal összhangban nem tartozna külön javadalmazási követelmények hatálya alá, ha az Unióban letelepedett lenne, kivéve akkor, ha a követelmények alkalmazása a leányvállalat letelepedésének helye szerinti harmadik ország jogszabályai szerint jogszerűtlen;
• (c) bármely leányvállalat és annak munkavállalói (beleértve az azonosított munkavállalókat is), amennyiben ez a vállalkozás uniós jogi aktusok egyéb eszközeivel összhangban külön javadalmazási követelm ények hatálya alá tartozik, vagy – amennyiben az Unióban letelepedett lenne – tartozna a 2013/36/EU irányelv 74. cikke szerinti nemi szempontból semleges javadalmazási politika tekintetében, de kizárva a 2013/36/EU irányelv 92., 94. és 95. cikke szerinti j avadalmazási követelményeket és a kapcsolódó iránymutatásokat;
• (d) amennyiben a konszolidáló vállalkozás tagállama a CRD 109. cikkének (6) bekezdésében meghatározott mérlegelési jogkörre hivatkozott, bármely leányvállalatra és annak munkavállalóira (beleértve az azonosított munkavállalókat is) az adott tagállam által meghatározott tágabb alkalmazási körrel; és
• (e) a konszolidáló vállalkozás vagy az a)–e) pontban meghatározott bármely vállalkozás fióktelepei és azok munkavállalói (beleértv e az azonosított munkavállalókat is), amennyiben ez a fióktelep harmadik országban letelepedett.

A 92., 94. és 95. cikkben foglalt, a 9. bekezdés c) pontjában részletesebben meghatározott követelmények alkalmazásának elmulasztását érintő kivétel nem alkalm azandó az egyes munkavállalókra nézve az olyan leányvállalatok esetében, amelyek vagyonkezelő társaságok, vagy olyan vállalkozások esetében, amelyek a 2014/65/EU irányelv 1. melléklete A. szakaszának 2., 3., 4., 6. és 7. pontjában felsorolt befektetési szolgáltatásokat és tevékenységeket nyújtják, amennyiben a szóban forgó munkatársakat olyan szakmai tevékenységek ellátásával bízták meg, amelyek közvetlenül jelentős hatást gyakorolnak a csoporton belüli intézmények kockázati profiljára vagy tevékenységére.