Področje uporabe

Te smernice veljajo za institucije na posamični in konsolidirani ali subkonsolidirani podlagi v skladu z ravnjo uporabe, določeno v členih 2 in 109 Direktive 2013/36/EU.

Pri izpolnjevanju zahtev iz oddelka II poglavja 2 naslova VII Direktive 2013/36/EU v skladu s členom 109 navedene direktive na konsolidirani ali subkonsolidirani ravni bi morale nadrejene osebe in podrejene družbe, za katere se uporablja Direktiva 2013/36/EU, zagotoviti, da njihove ureditve, procesi in mehanizmi, določeni v direktivi in teh smernicah, na konsolidirani podlagi izvajajo in upoštevajo njihove podrejene družbe, za katere se navedena direktiva ne uporablja ter ki so vključene v obseg bonitetne konsolidacije, vključno z:

• (a) vsako podrejeno družbo in njenimi zaposlenimi (vključno z zaposlenimi, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije), če ima ta družba sedež v Uniji in zanjo ne veljajo posebne zahteve glede prejemkov v skladu z drugimi instrumenti pravnih aktov Unije;
• (b) vsako podrejeno družbo in njenimi zaposlenimi (vključno z zaposlenimi, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije), če ima ta družba sedež v tretji državi in zanjo ne bi veljale posebne zahteve glede prejemkov v skladu z drugimi pravnimi akti Unije, če bi imela sedež v Uniji, razen če je uporaba zahtev v nasprotju z zakoni tretje države, kjer ima družba sedež;
• (c) vsako podrejeno družbo in njenimi zaposlenimi (vključno z zaposlenimi, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije), če za to družbo veljajo posebne zahteve glede prejemkov v skladu z drugimi instrumenti pravnih aktov Unije ali bi te zahteve zanjo veljale, če bi imela sedež v Uniji, kar zadeva politike prejemkov, nevtralne glede na spol, v skladu s členom 74 Direktive 2013/36/EU, vendar to ne vključuje zahtev glede prejemkov v skladu s členi 92, 94 in 95 Direktive 2013/36/EU in s tem povezanih smernic;
• (d) če je država članica konsolidacijske družbe uporabila možnost lastne presoje iz člena 109(6) direktive o kapitalskih zahtevah, vsako podrejeno družbo in njenimi zaposlenimi (vključno z zaposlenimi, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije) v širšem naboru, ki ga je določila ta država članica, ter
• (e) podružnicami konsolidacijske družbe ali katere koli družbe iz točk (a) do (e) in njihovimi zaposlenimi (vključno z zaposlenimi, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije), če imajo te podružnice sedež v tretji državi.

Izjema glede neuporabe zahtev iz členov 92, 94 in 95, kakor je dodatno opredeljena v odstavku 9(c), se v primeru podrejenih družb, ki so družbe za upravljanje, in družb, ki opravljajo investicijske storitve in posle iz točk (2), (3), (4), (6) in (7) oddelka A v Prilogi I k Direktivi 2014/65/EU, ne uporablja za posamezne zaposlene, ki so pooblaščeni za opravljanje poklicnih dejavnosti, ki imajo pomemben vpliv na profil tveganosti ali posle institucij znotraj skupine.