Zakres stosowania

Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do instytucji w ujęciu indywidualnym, skonsolidowanym lub subskonsolidowanym, zgodnie z poziomem stosowania określonym w art. 2 i 109 dyrektywy 2013/36/UE.

Spełniając wymogi określone w tytule VII rozdział 2 sekcja II dyrektywy 2013/36/UE zgodnie z art. 109 tej dyrektywy na poziomie skonsolidowanym lub subskonsolidowanym, jednostki dominujące i jednostki zależne podlegające dyrektywie 2013/36/UE powinny zapewnić wdrożenie zasad, procesów i mechanizmów określonych w dyrektywie i w niniejszych wytycznych oraz ich przestrzeganie na zasadzie skonsolidowanej przez ich jednostki zależne nieobjęte niniejszą dyrektywą, natomiast objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej, w tym przez:

• (a) każdą jednostkę zależną i jej pracowników (w tym zidentyfikowanych pracowników), jeżeli jednostka ta ma siedzibę w Unii i nie podlega szczególnym wymogom w zakresie wynagrodzeń zgodnie z innymi aktami prawnymi Unii;
• (b) każdą jednostkę zależną i jej pracowników (w tym zidentyfikowanych pracowników), w przypadku gdy jednostka ta ma siedzibę w państwie trzecim i nie podlegałaby szczególnym wymogom w zakresie wynagrodzeń zgodnie z innymi aktami prawnymi Unii, gdyby miała siedzibę w Unii, chyba że stosowanie tych wymogów jest niezgodne z prawem na mocy przepisów państwa trzeciego, w którym jednostka zależna ma siedzibę;
• (c) każdą jednostkę zależną i jej pracowników (w tym zidentyfikowanych pracowników), w przypadku gdy jednostka ta podlega szczególnym wymogom dotyczącym wynagrodzeń zgodnie z innymi aktami prawnymi Unii lub podlegałaby takim wymogom, gdyby miała siedzibę w Unii w odniesieniu do polityki wynagrodzeń neutralnej pod względem płci zgodnie z art. 74 dyrektywy 2013/36/UE, ale z wyłączeniem wymogów dotyczących wynagrodzeń na mocy art. 92, 94 i 95 dyrektywy 2013/36/UE i powiązanych wytycznych;
• (d) w przypadku gdy państwo członkowskie jednostki konsolidującej powołało się na swobodę uznania określoną w art. 109 ust. 6 dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych (CRD), każdą jednostkę zależną i jej pracowników (w tym zidentyfikowanych pracowników) o szerszym zakresie stosowania określonym przez to państwo członkowskie;
• (e) oddziały i ich pracowników (w tym zidentyfikowanych pracowników) jednostki konsolidującej lub jakiejkolwiek jednostki określonej w lit. a) – e), jeżeli oddział ma siedzibę w państwie trzecim.

Wyjątek, dotyczący niestosowania wymogów określonych w art. 92, 94 i 95, jak doprecyzowano w ust. 9 lit. c), nie ma zastosowania do poszczególnych pracowników w przypadku jednostki zależnej będącej spółką zarządzania aktywami lub przedsiębiorstwa, które świadczy usługi inwestycyjne i prowadzi działalność inwestycyjną wymienioną w sekcji A pkt 2, 3, 4, 6 i 7 załącznika 1 do dyrektywy 2014/65/UE, jeżeli pracownicy ci zostali upoważnieni do prowadzenia działalności zawodowej, która ma bezpośredni istotny wpływ na profil ryzyka lub działalność danej grupy.