REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2021/637 tal-15 ta’ Marzu 2021 li jistabbilixxi l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tad-divulgazzjonijiet pubbliċi mill-istituzzjonijiet tal-informazzjoni msemmija fit-Titoli II u III tal-Parti Tmienja tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 1423/2013, ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/1555, ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/200 u r-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2017/2295 (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali

a

b

c

T

T-1

T

1

Riskju ta’ kreditu (eskluż is-CCR)

2

Li minnu l-approċċ standardizzat

3

Li minnu l-approċċ IRB tal-Fondazzjoni (F-IRB)

4

Li minnu approċċ ta’ slotting

EU 4a

Li minnu ekwitajiet skont l-approċċ sempliċi ponderat

5

Li minnu l-approċċ IRB Avvanzat (A-IRB)

6

Risku ta’ kreditu tal-kontroparti (CCR)

7

Li minnu l-approċċ standardizzat

8

Li minnu il-metodu tal-mudell intern (IMM)

EU 8a

Li minnu skoperturi għal CCP

EU 8b

Li minnu aġġustament tal-valutazzjoni tal-kreditu — CVA

9

Li minnu CCR ieħor

10

Mhux applikabbli

11

Mhux applikabbli

12

Mhux applikabbli

13

Mhux applikabbli

14

Mhux applikabbli

15

Riskju ta’ saldu;

16

Skoperturi ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar (wara l-limitu massimu)

17

Li minnhom l-approċċ SEC-IRBA

18

Li minnhom SEC-ERBA (inkluża l-IAA)

19

Li minnhom l-approċċ SEC-SA

EU 19a

Li minnhom 1 250  %/tnaqqis

20

Riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet (Riskju tas-suq)

21

Li minnhom l-approċċ standardizzat

22

Li minnu l-IMA

EU 22a

Skoperturi kbar

23

Riskju operazzjonali

EU 23a

Li minnhom l-approċċ tal-indikatur bażiku

EU 23b

Li minnhom l-approċċ standardizzat

EU 23c

Li minnhom l-approċċ ta’ kejl avvanzat

24

Ammonti taħt il-livelli limitu għat-tnaqqis (suġġett għal piż ta’ riskju ta’ 250 %)

25

Mhux applikabbli

26

Mhux applikabbli

27

Mhux applikabbli

28

Mhux applikabbli

29

Total

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Fondi proprji disponibbli (ammonti)

1

Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1)

2

Kapital tal-Grad 1

3

Kapital totali

Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju

4

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju

Proporzjonijiet kapitali (bħala perċentwal tal-iskopertura ponderata għar-riskju)

5

Proporzjon ta’ Ekwità Komuni tal-Grad 1 (%)

6

Proporzjon tal-Grad 1 (%)

7

Proporzjon kapitali totali (%)

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali biex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju)

EU 7a

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali biex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (%)

EU 7b

li minnhom: għandhom ikun magħmula minn kapital CET1 (punti perċentwali)

EU 7c

li minnhom: li għandhom ikunu magħmula minn kapital tal-Grad 1 (punti perċentwali)

EU 7d

Rekwiżiti ta’ fondi proprji SREP totali (%)

Bafer kombinat u rekwiżit kapitali kumplessiv (bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju)

8

Riserva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

EU 8a

Riserva ta’ konservazzjoni dovuta għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

9

Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (%)

EU 9a

Bafer tar-riskju sistemiku (%)

10

Bafer Globali ta’ Istituzzjoni Sistemikament Importanti (%)

EU 10a

Bafer Ieħor ta’ Istituzzjoni Sistemikament Importanti (%)

11

Rekwiżit ta’ bafer kombinat (%)

EU 11a

Rekwiżiti kapitali globali (%)

12

CET1 disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-SREP totali (%)

Proporzjon ta' ingranaġġ

13

Kejl tal-iskopertura totali

14

Proporzjon ta' ingranaġġ (%)

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali biex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (bħala perċentwal tal-kejl tal-iskopertura totali)

EU 14a

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali biex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (%)

EU 14b

li minnhom: għandhom ikun magħmula minn kapital CET1 (punti perċentwali)

EU 14c

Rekwiżiti tal-proporzjon ta’ ingranaġġ SREP totali (%)

Il-bafer tal-proporzjon ta’ ingranaġġ u r-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ġenerali (bħala perċentwal tal-kejl tal-iskopertura totali)

EU 14d

Rekwiżit ta’ bafer għall-proporzjon ta’ ingranaġġ (%)

EU 14e

Rekwiżit kumplessiv tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (%)

Proporzjon tal-Kopertura tal-Likwidità

15

Total ta’ assi likwidi ta’ kwalità għolja totali (HQLA) (Valur ponderat — medja)

EU 16a

Ħruġ ta’ flus — Valur ponderat totali

EU 16b

Dħul ta’ flus — Valur ponderat totali

16

Ħruġ nett totali ta’ flus (valur aġġustat)

17

Proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità (%)

Proporzjon ta' Finanzjament Stabbli Nett

18

Total ta’ finanzjament stabbli disponibbli

19

Total ta’ finanzjament stabbli meħtieġ

20

Proporzjon NSFR (%)

a

b

Valur tal-iskopertura

Ammont ta’ skopertura għar-riskju

1

Strumenti ta’ fondi proprji miżmuma f’impriżi tal-assigurazzjoni jew tar-riassigurazzjoni jew kumpanija holding tal-assigurazzjoni mhux imnaqqsa mill-fondi proprji

a

T

1

Rekwiżiti supplimentari ta’ fondi proprji tal-konglomerat finanzjarju (ammont)

2

Proporzjon tal-adegwatezza tal-kapital tal-konglomerat finanzjarju (%)

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Format liberu

L-Artikolu 438(a) tas-CRR

(a)

Approċċ għall-valutazzjoni tal-adegwatezza tal-kapital intern

L-Artikolu 438(c) tas-CRR

(b)

Wara talba mill-awtorità kompetenti rilevanti, ir-riżultat tal-proċess ta' valutazzjoni interna dwar l-adegwatezza tal-kapital tal-istituzzjoni

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tal-kolonna

Spjegazzjoni

a

Ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA)

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) u mal-Artikoli 95, 96 u 98 CRR

b

TREA (T-1)

TREA kif żvelati fil-perjodu ta’ divulgazzjoni preċedenti

c

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali

Rekwiżiti ta’ fondi proprji li jikkorrispondu għall-RWEAs għall-kategoriji ta’ riskju differenti

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Riskju ta’ kreditu (eskluż is-CCR)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitoli minn 1 sa 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, u mal-Artikolu 379 CRR. L-RWEAs għall-iskoperturi tat-titolizzazzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar u għas-CCR huma esklużi u ddikjarati fir-ringieli 6 u 16 ta’ dan il-mudell. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu, fl-ammont dikjarat f’din ir-ringiela, l-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ konsenji bla ħlas ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 379 CRR.

2

Riskju ta’ kreditu (eskluż is-CCR) - Li minnu l-approċċ standardizzat

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-approċċ standardizzat tas-CR (il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u l-Artikolu 379 CRR).

3

Riskju ta’ kreditu (eskluż is-CCR) - Li minnu l-approċċ IRB ta’ Fondazzjoni (F-IRB)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mas-CR – Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni ta’ Fondazzjoni (il-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR), esklużi l-RWEAs iddikjaraati fir-ringiela 4 għal skoperturi speċjalizzati ta’ għoti ta’ self soġġetti għall-approċċ ta’ klassifikar prudenzjali, u fir-ringiela EU 4a għall-ekwitajiet taħt l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji, u inklużi l-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 379 CRR.

4

Riskju ta’ kreditu (bl-esklużjoni tas-CCR) - Li minnu: approċċ ta’ klassifikar prudenzjali

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi speċjalizzati ta’ għoti ta’ self soġġetti għall-approċċ ta’ klassifikar prudenzjali kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 153(5) CRR.

EU 4a

Riskju ta’ kreditu (bl-esklużjoni tas-CCR) - Li minnu: ekwitajiet taħt l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal ekwitajiet taħt l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 155(2) CRR.

5

Riskju ta’ kreditu (bl-esklużjoni tas-CCR) - Li minnu l-approċċ IRB Avvanzat (A-IRB)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mas-CR – Approċċ ta’ Bażi ta’ Klassifikazzjoni Interna Avvanzata (il-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR), esklużi l-RWEAs iddikjarati fir-ringiela 4 għal skoperturi speċjalizzati ta’ għoti ta’ self soġġetti għall-approċċ ta’ klassifikar prudenzjali, u fir-ringiela EU 4a għall-ekwitajiet taħt l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji, u inklużi l-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 379 CRR.

6

Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti – CCR

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

7

CCR - Li minnu l-approċċ standardizzat

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

8

CCR - Li minnu l-metodu tal-mudell intern (IMM)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 283 CRR.

EU 8a

CCR – Li minnu skoperturi għal CCP

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

EU 8b

CCR – Li minnu aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu – CVA

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mat-Titolu VI tal-Parti Tlieta tas-CRR.

9

CCR - Li minnu CCR ieħor

L-RWEAs u rekwiżiti ta’ fondi proprji tas-CCR li mhumiex iddikjarati taħt ir-ringieli 7, 8, EU 8a u EU 8b.

10

Mhux applikabbli

11

Mhux applikabbli

12

Mhux applikabbli

13

Mhux applikabbli

14

Mhux applikabbli

15

Riskju tas-saldu

L-ammont tal-iskopertura għar-riskju (REA) u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja f’konformità mal-Artikolu 378 CRR.

16

Skoperturi ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar (wara l-limitu massimu)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

17

Titolizzazzjoni - Li minnha l-approċċ SEC-IRBA

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-approċċ regolatorju SEC-IRBA, użati f’konformità mal-ġerarkija tal-approċċi stabbilita fl-Artikolu 254 CRR.

18

Titolizzazzjoni - Li minnha SEC-ERBA (inkluż l-IAA)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-approċċ regolatorju SEC-ERBA (inkluż l-IAA), użati f’konformità mal-ġerarkija tal-approċċi stabbilita fl-Artikolu 254 CRR.

19

Titolizzazzjoni - Li minnha l-approċċ SEC-SA

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-approċċ regolatorju SEC-SA, użati f’konformità mal-ġerarkija tal-approċċi stabbilita fl-Artikolu 254 CRR.

EU 19a

Titolizzazzjoni - Li minnha 1 250  % / tnaqqis

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tat-titolizzazzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar ponderati għar-riskju b’1 250  % jew imnaqqsa mill-fondi proprji f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

20

Riskji ta’ pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet (Riskju tas-suq)

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR.

21

Riskju tas-suq - Li minnu l-approċċ standardizzat

L-RWEAs u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitoli minn 2 sa 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR.

22

Riskju tas-suq - Li minnu l-IMA

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR.

EU 22a

Skoperturi kbar

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-punt (b)(ii) tal-Artikolu 92(3) CRR.

23

Riskju operazzjonali

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mat-Titolu III tal-Parti Tlieta tas-CRR.

EU 23a

Riskju operazzjonali - Li minnu l-approċċ tal-indikatur bażiku

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tas-CRR.

EU 23b

Riskju operazzjonali - Li minnu l-approċċ standardizzat

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tas-CRR.

EU 23c

Riskju operazzjonali - Li minnu l-approċċ ta’ kejl avvanzat

L-REA u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tas-CRR.

24

Ammont taħt il-limiti għat-tnaqqis (soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %)

L-ammont għandu jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti tal-entrati soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 % imsemmija fl-Artikolu 48(4) CRR wara l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju ta’ 250 %. Dawk l-ammonti jinkludu:

L-informazzjoni f’din ir-ringiela tiġi ddikjarata għall-finijiet ta’ informazzjoni biss billi l-ammont inkluż hawn huwa inkluż ukoll fir-ringiela 1, fejn l-istituzzjonijiet jintalbu jiddikjaraw informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu.

25

Mhux applikabbli

26

Mhux applikabbli

27

Mhux applikabbli

28

Mhux applikabbli

29

Total

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) u mal-Artikoli 95, 96 u 98 CRR.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tal-kolonna

Spjegazzjoni

a - e

Il-perjodi ta’ divulgazzjoni T, T-1, T-2, T-3 u T-4 huma ddefiniti bħala perjodi trimestrali u għandhom jimtlew skont il-frekwenza stabbilita mill-Artikoli 433a, 433b u 433c CRR.

L-istituzzjonijiet li jiddikjaraw l-informazzjoni li tinsab f’dan il-mudell fuq bażi trimestrali għandhom jipprovdu data għall-perjodi T, T-1, T-2, T-3 u T-4; l-istituzzjonijiet li jiddikjaraw l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi semiannwali għandhom jipprovdu data għall-perjodi T, T-2 u T-4; u l-istituzzjonijiet li jiddikjaraw l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi annwali għandhom jipprovdu data għall-perjodi T u T-4.

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw id-dati li jikkorrispondu għall-perjodi ta’ divulgazzjoni.

Id-divulgazzjoni tad-data għal perjodi preċedenti mhijiex meħtieġa meta d-data tiġi ddikjarata għall-ewwel darba.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

L-ammont ta’ kapital tas-CET1 għandu jkun l-ammont iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 29 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

2

Kapital tal-Grad 1

L-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 għandu jkun l-ammont iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 45 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

3

Kapital totali

L-ammont ta’ kapital totali għandu jkun l-ammont iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 59 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

4

Ammont tal-iskopertura totali għar-riskju

L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (total risk exposure amount, TREA) għandu jkun l-ammont iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 60 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

5

Proporzjon tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (%)

Il-proporzjon tal-kapital tas-CET1 għandu jkun il-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 61 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

6

Proporzjon tal-Grad 1 (%)

Il-proporzjon tal-kapital tal-grad 1 għandu jkun il-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 62 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

7

Proporzjon kapitali totali (%)

Il-proporzjon kapitali totali għandu jkun il-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 63 tal-Mudell EU CC1 Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji)

EU 7a

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (%)

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, espressi bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

EU 7b

li minnhom: iridu jkunu magħmula minn kapital tas-CET1 (punti perċentwali)

Il-parti tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, li trid tiġi ssodisfata bil-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni f’konformità mal-ewwel u mat-tielet subparagrafi tal-Artikolu 104a(4).

EU 7c

li minnhom: iridu jkunu magħmula minn kapital tal-Grad 1 (punti perċentwali)

Il-parti tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, li trid tiġi ssodisfata bil-kapital tal-Grad 1 f’konformità mal-ewwel u mat-tielet subparagrafi tal-Artikolu 104a(4).

EU 7d

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali tal-SREP (proporzjon ta’ TSCR) (%)

Is-somma ta’ valuri ddeterminati taħt il-punti (i) u (ii) kif ġej:

(i)  il-proporzjon tal-kapital totali (8 %) kif speċifikat fil-punt (c) tal-Artikolu 92(1) CRR;

(ii)  ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (Rekwiżiti tal-Pilastru 2 – P2R) imposti mill-awtorità kompetenti taħt il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD u ddeterminat f’konformità mal-kriterji speċifikati fil-Linji Gwida tal-EBA dwar il-proċeduri u l-metodoloġiji komuni għall-proċess ta’ reviżjoni u evalwazzjoni superviżorji (SREP) u l-ittestjar tal-istress superviżorju (1)(“GL tal-EBA dwar l-SREP”), espressi bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon tar-rekwiżit kapitali totali tal-SREP (TSCR) kif ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti. It-TSCR huwa ddefinit fit-Taqsima 1.2 tal-GL tal-EBA dwar l-SREP.

Meta l-awtorità kompetenti ma tkun ikkomunikat l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali impost sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv, għandu jiġi ddikjarat il-punt (i) biss.

8

Riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital (%)

Ammont ta’ fondi proprji li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-Artikolu 128(1) u mal-Artikolu 129 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

EU 8a

Riżerva ta’ konservazzjoni minħabba riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru (%)

Ammont tar-riżerva ta’ konservazzjoni minħabba riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jintalab f’konformità mal-Artikolu 458 CRR minbarra r-riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

9

Riżerva ta’ kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni (%)

Ammont ta’ fondi proprji li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-Artikolu 128(2), mal-Artikolu 130, u mal-Artikoli minn 135 sa 140 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

Il-perċentwal għandu jirrifletti l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva ta’ kapital rispettivi fid-data tad-divulgazzjoni.

EU 9a

Riżerva ta’ riskju sistemiku (%)

Ammont ta’ fondi proprji li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-Artikolu 128(5) u mal-Artikoli 133 u 134 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

Il-perċentwal għandu jirrifletti l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva ta’ kapital rispettivi fid-data tad-divulgazzjoni.

10

Riżerva għall-Istituzzjonijiet Globali Sistemikament Importanti (%)

Ammont ta’ fondi proprji li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-Artikolu 128(3) u mal-Artikolu 131 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

Il-perċentwal għandu jirrifletti l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva ta’ kapital rispettivi fid-data tad-divulgazzjoni.

EU 10a

Riżerva għall-Istituzzjonijiet Oħra Sistemikament Importanti (%)

Ammont ta’ fondi proprji li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-Artikolu 128(4) u mal-Artikolu 131 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

Il-perċentwal għandu jirrifletti l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva ta’ kapital rispettivi fid-data tad-divulgazzjoni.

11

Rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%)

F’konformità mal-punt (6) tal-Artikolu 128 CRD, espress bħala perċentwal tal-RWEAs totali.

EU 11a

Rekwiżiti kapitali ġenerali (OCR) (%)

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)  il-proporzjon ta’ TSCR imsemmi fir-ringiela EU 7d;

(ii)  sa fejn huwa legalment applikabbli, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat imsemmi fil-punt (6) tal-Artikolu 128 CRD.

Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon tar-Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) kif iddefinit fit-Taqsima 1.2 tal-GL tal-EBA dwar l-SREP.

Meta ma jkun applikabbli l-ebda rekwiżit ta’ riżerva, għandu jiġi ddikjarat il-punt (i) biss.

12

CET1 disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali tal-SREP (%)

13

Kejl tal-iskopertura totali

Il-kejl tal-iskopertura totali f’konformità mal-ammont iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 24 tal-Mudell EU LR2 - LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta’ ingranaġġ)

14

Proporzjon ta’ ingranaġġ (%)

Il-proporzjon ta’ ingranaġġ f’konformità mal-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 25 tal-Mudell EU LR2 - LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta’ ingranaġġ)

EU 14a

Rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (%)

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, espressi bħala perċentwal tal-kejl tal-iskopertura totali.

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali f’konformità mal-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela EU-26a tal-Mudell EU LR2 - LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta’ ingranaġġ).

EU 14b

li minnhom: iridu jkunu magħmula minn kapital tas-CET1 ta’ ekwità komuni (punti perċentwali)

Il-parti tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, li trid tiġi ssodisfata bil-kapital tas-CET1 f’konformità mat-tielet subparagrafi tal-Artikolu 104a(4).

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali f’konformità mal-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela EU-26b tal-Mudell EU LR2 - LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta’ ingranaġġ).

EU 14c

Rekwiżiti totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-SREP (%)

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)  ir-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ minimu kif speċifikat fil-punt (d) tal-Artikolu 92(1) CRR jew ir-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ aġġustat ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429a(7) CRR, kif applikabbli;

(ii)  ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (Rekwiżiti tal-Pilastru 2 – P2R) imposti mill-awtorità kompetenti skont il-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, espressi bħala perċentwal tal-kejl tal-iskopertura totali.

Din l-entrata għandha tirrifletti r-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-SREP (TSLRR) kif ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

Jekk l-awtorità kompetenti ma tkun imponiet l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv, għandu jiġi ddikjarat il-punt (i) biss.

EU 14d

Rekwiżit ta’ buffer għall-proporzjon ta’ lieva finanzjarja (%)

L-Artikolu 92(1a) CRR

Il-buffer għall-proporzjon ta’ lieva finanzjarja applikabbli f’konformità mal-valur iddikjarat mill-istituzzjonijiet fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (ir-ringiela 27 tal-Mudell EU LR2 - LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta’ ingranaġġ)

EU 14e

Rekwiżit ġenerali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (%)

Somma tar-ringieli EU 14c u EU 14d

15

Assi likwidi ta’ kwalità għolja (HQLA) totali (Valur ponderat - medja)

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw bħala l-valur ponderat il-valur tal-assi likwidi f’konformità mal-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (2) qabel ma japplikaw il-mekkaniżmu ta’ aġġustament stabbilit fl-Artikolu 17(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

EU 16a

Ħruġ ta’ flus - Valur ponderat totali

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw is-somma tal-valur ponderat tal-ħruġ ta’ flus tagħhom, kif iddikjarat fl-Anness XIII (ir-ringiela 16 tal-Mudell EU LIQ1 - Informazzjoni kwantitattiva tal-LCR).

EU 16b

Dħul ta’ flus - Valur ponderat totali

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw is-somma tal-valur ponderat tad-dħul ta’ flus tagħhom, kif iddikjarat fl-Anness XIII (ir-ringiela 20 tal-Mudell EU LIQ1 - Informazzjoni kwantitattiva tal-LCR.

16

Ħruġ nett totali ta’ flus (Valur aġġustat)

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw bħala l-valur aġġustat, il-fluss ta’ ħruġ nett tal-likwidità li huwa ugwali għall-flussi ta’ ħruġ totali nieqes it-tnaqqis għall-influssi eżentati kompletament nieqes it-tnaqqis għall-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % nieqes it-tnaqqis għall-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 %.

17

Proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità (%)

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw bħala l-valur aġġustat il-perċentwal tal-entrata “Proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità (%)” kif iddefinit fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

Il-proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità għandu jkun ugwali għall-proporzjon tar-riżervi ta’ likwidità ta’ istituzzjoni ta’ kreditu mal-ħruġ nett ta’ likwidità tagħha fuq perjodu ta’ stress ta’ 30 jum kalendarju u għandu jkun espress bħala perċentwal.

18

Finanzjament stabbli disponibbli totali

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-ammont ta’ finanzjament stabbli disponibbli kkalkolat f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, kif iddikjarat fl-Anness XIII (ir-ringiela 14 tal-Mudell EU LIQ2 – Proporzjon ta’ Finanzjament Stabbli Nett).

19

Finanzjament stabbli meħtieġ totali

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-ammont ta’ finanzjament stabbli meħtieġ ikkalkolat f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, kif iddikjarat fl-Anness XIII (ir-ringiela 33 tal-Mudell EU LIQ2 – Proporzjon ta’ Finanzjament Stabbli Nett).

20

Proporzjon ta’ NSFR (%)

Il-proporzjon ta’ NSFR ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 428b CRR.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tal-kolonna

Spjegazzjoni

a

Valur tal-iskopertura

Il-valur tal-iskopertura tal-istrumenti ta’ fondi proprji miżmuma fi kwalunkwe impriża tal-assigurazzjoni, impriża tar-riassigurazzjoni jew kumpanija azzjonarja tal-assigurazzjoni li l-istituzzjonijiet ma jnaqqsux mill-fondi proprji tagħhom f’konformità mal-Artikolu 49 CRR meta jikkalkolaw ir-rekwiżiti kapitali tagħhom fuq bażi individwali, subkonsolidata u konsolidata.

b

Ammont tal-iskopertura għar-riskju

L-ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-istrumenti ta’ fondi proprji miżmuma fi kwalunkwe impriża tal-assigurazzjoni, impriża tar-riassigurazzjoni jew kumpanija azzjonarja tal-assigurazzjoni li l-istituzzjonijiet ma jnaqqsux mill-fondi proprji tagħhom f’konformità mal-Artikolu 49 CRR meta jikkalkolaw ir-rekwiżiti kapitali tagħhom fuq bażi individwali, subkonsolidata u konsolidata.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Rekwiżiti ta’ fondi proprji supplimentari tal-konglomerati finanzjarji (ammont)

L-ammont ta’ rekwiżiti supplimentari tal-fondi proprji tal-konglomerat finanzjarju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 6 tad-Direttiva (KE) 2002/87 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) u mal-Anness I ta’ dik id-Direttiva fejn jiġu applikati l-metodi 1 jew 2 stabbiliti fl-Anness I.

2

Proporzjon tal-adegwatezza kapitali tal-konglomerat finanzjarju (%)

Il-proporzjon tal-adegwatezza kapitali tal-konglomerat finanzjarju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 6 tad-Direttiva (KE) 2002/87 u mal-Anness I ta’ dik id-Direttiva fejn jiġu applikati l-metodi 1 jew 2 stabbiliti fl-Anness I.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

(a)

Approċċ għall-valutazzjoni tal-adegwatezza tal-kapital intern tagħhom

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw sommarju tal-approċċ tagħhom sabiex jivvalutaw l-adegwatezza tal-kapital intern tagħhom sabiex jappoġġaw attivitajiet kurrenti u futuri.

(b)

Fuq talba mill-awtorità kompetenti rilevanti, ir-riżultat tal-proċess ta’ valutazzjoni interna dwar l-adegwatezza tal-kapital tal-istituzzjoni

Din l-informazzjoni għandha tiġi ddikjarata biss mill-istituzzjonijiet meta tkun meħtieġa mill-awtorità kompetenti rilevanti.

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Informazzjoni kwalitattiva — Format liberu

Il-punt (b) tal-Artikolu 435(1) CRR

(a)

Divulgazzjoni tad-dikjarazzjoni tar-riskju konċiża approvata mill-korp maniġerjali

Il-punt (b) tal-Artikolu 435(1) CRR

(b)

Informazzjoni dwar l-istruttura ta’ governanza tar-riskju għal kull tip ta’ riskju

Il-punt (b) tal-Artikolu 435(1) CRR

(c)

Dikjarazzjoni approvata mill-korp maniġerjali dwar l-adegwatezza tal-arranġamenti tal-ġestjoni tar-riskju.

Il-punt (c) tal-Artikolu 435(1) CRR

(d)

Divulgazzjoni dwar l-ambitu u n-natura ta’ divulgazzjoni tar-riskju u/jew sistemi ta’ kejl.

Il-punt (c) tal-Artikolu 435(1) CRR

(e)

Jiddivulgaw informazzjoni dwar il-karatteristiċi ewlenin tas-sistemi ta’ żvelar u divulgazzjoni tar-riskju.

Il-punt (a) tal-Artikolu 435(1) CRR

(f)

Strateġiji u proċessi għall-ġestjoni tar-riskji għal kull kategorija separata ta’ riskju.

Il-punti (a) u (b) tal-Artikolu 435(1) CRR

(g)

Informazzjoni dwar l-istrateġiji u l-proċessi għall-ġestjoni, il-hedging u l-mitigazzjoni tar-riskji, kif ukoll dwar il-monitoraġġ tal-effettività tal-ħeġġijiet u l-mitiganti.

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Format liberu

Il-punt (a) tal-Artikolu 435(2) CRR

(a)

In-numru ta' direttorati miżmuma minn membri tal-korp maniġerjali.

Il-punt (b) tal-Artikolu 435(2) CRR

(b)

Informazzjoni dwar il-politika ta’ reklutaġġ għall-għażla tal-membri tal-korp maniġerjali u l-għarfien, il-ħiliet u l-għarfien espert attwali tagħhom.

Il-punt (c) tal-Artikolu 435(2) CRR

(c)

Informazzjoni dwar il-politika tad-diversità fir-rigward tal-membri tal-korp maniġerjali.

Il-punt (d) tal-Artikolu 435(2) CRR

(d)

Informazzjoni dwar jekk l-istituzzjoni waqqfitx kumitat tar-riskju separat jew le u l-frekwenza tal-laqgħat.

Il-punt (c) tal-Artikolu 435(2) CRR

(e)

Id-deskrizzjoni tal-fluss ta' informazzjoni dwar ir-riskju għall-korp maniġerjali.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

(a)

Id-dikjarazzjoni konċiża tar-riskju approvata mill-korp maniġerjali b’applikazzjoni tal-punt (f) tal-Artikolu 435(1) CRR tiddeskrivi kif il-mudell tan-negozju jiddetermina u jinteraġixxi mal-profil tar-riskju ġenerali: pereżempju, ir-riskji ewlenin relatati mal-mudell tan-negozju u kif kull wieħed minn dawn ir-riskji huwa rifless u deskritt fid-divulgazzjonijiet tar-riskji, jew kif il-profil tar-riskju tal-istituzzjoni jinteraġixxi mat-tolleranza tar-riskju approvata mill-korp maniġerjali.

Fid-dikjarazzjoni tar-riskju fl-applikazzjoni tal-punt (f) tal-Artikolu 435(1) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw ukoll in-natura, il-firxa, l-iskop u s-sustanza ekonomika tat-tranżazzjonijiet materjali fil-grupp, l-affiljati u l-partijiet relatati. Id-divulgazzjoni għandha tkun limitata għal tranżazzjonijiet li għandhom impatt materjali fuq il-profil tar-riskju tal-istituzzjoni (inkluż ir-riskju reputazzjonali) jew fuq id-distribuzzjoni tar-riskji fil-grupp. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll proporzjonijiet u ċifri ewlenin li juru kif il-profil tar-riskju tal-istituzzjoni jinteraġixxi mat-tolleranza tar-riskju stabbilita mill-korp maniġerjali.

(b)

L-informazzjoni li għandha tiġi ddikjarata b’applikazzjoni tal-punt (b) tal-Artikolu 435(1) CRR tinkludi l-istruttura tal-governanza tar-riskju għal kull tip ta’ riskju: ir-responsabbiltajiet attribwiti fil-istituzzjoni kollha (inkluż, fejn rilevanti, is-sorveljanza u d-delega tal-awtorità u d-diżaggregazzjoni tar-responsabbiltajiet bejn il-korp maniġerjali, il-linji tan-negozju u l-funzjoni tal-ġestjoni tar-riskji skont it-tip ta’ riskju, l-unità operatorja, u informazzjoni rilevanti oħra); ir-relazzjonijiet bejn il-korpi u l-funzjonijiet involuti fil-proċessi ta’ ġestjoni tar-riskji (inkluż, kif xieraq, il-korp maniġerjali, il-kumitat tar-riskju, il-funzjoni tal-ġestjoni tar-riskji, il-funzjoni tal-konformità, l-uffiċċju tal-awditjar intern); u l-proċeduri organizzazzjonali u ta’ kontroll intern.

Meta jiżvelaw l-istruttura u l-organizzazzjoni tal-funzjoni tal-ġestjoni tar-riskji rilevanti, l-istituzzjonijiet għandhom jikkomplementaw id-divulgazzjoni bl-informazzjoni li ġejja:

(c)

Id-dikjarazzjoni li l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 435(1) CRR, dwar l-adegwatezza tal-arranġamenti tal-ġestjoni tar-riskji, trid tiġi approvata mill-korp maniġerjali u tipprovdi assigurazzjoni li s-sistemi ta’ ġestjoni tar-riskji stabbiliti huma adegwati filwaqt li jqisu l-profil tar-riskju tal-istituzzjoni u l-istrateġija tagħha.

(d)

Bħala parti mid-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punt (c) tal-Artikolu 435(1) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-kamp ta’ applikazzjoni u n-natura tas-sistemi ta’ divulgazzjoni u/jew ta’ kejl tar-riskji u d-deskrizzjoni tal-fluss fuq ir-riskju lill-korp maniġerjali u lill-maniġment superjuri.

(e)

Meta jipprovdu informazzjoni dwar il-karatteristiċi ewlenin tas-sistemi ta’ divulgazzjoni u ta’ kejl tar-riskji b’applikazzjoni tal-punt (c) tal-Artikolu 435(1) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-politiki tagħhom rigward ir-rieżamijiet sistematiċi u regolari tal-istrateġiji ta’ ġestjoni tar-riskji, u l-valutazzjoni perjodika tal-effettività tagħhom.

(f)

Id-divulgazzjoni dwar l-istrateġiji u l-proċessi għall-ġestjoni tar-riskji b’applikazzjoni tal-punt (a) tal-Artikolu 435(1) CRR għandha tinkludi informazzjoni kwalitattiva dwar l-ittestjar tal-istress, bħall-portafolli soġġetti għall-ittestjar tal-istress, ix-xenarji adottati u l-metodoloġiji użati, u l-użu tal-ittestjar tal-istress fil-ġestjoni tar-riskji.

(g)

L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu informazzjoni dwar l-istrateġiji u l-proċessi għall-ġestjoni, għall-kopertura u għall-mitigazzjoni tar-riskji, kif ukoll dwar il-monitoraġġ tal-effettività tal-ħeġġijiet u tal-mitiganti f’konformità mal-punti (a) u (d) tal-Artikolu 435(1) CRR għal riskji li jirriżultaw mill-mudell tan-negozju tal-istituzzjonijiet.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

(a)

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw in-numru ta’ direttorati miżmuma mill-membri tal-korp maniġerjali f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 435(2) CRR. Meta tiġi ddikjarata din l-informazzjoni, japplikaw l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

(b)

Meta jiddikjaraw informazzjoni dwar il-politika ta’ reklutaġġ għall-għażla tal-membri tal-korp maniġerjali f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 435(2) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu informazzjoni dwar l-għarfien, il-ħiliet u l-għarfien espert attwali tal-membri. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu informazzjoni dwar il-politika li possibbilment tirriżulta mill-ippjanar tas-suċċessjoni u dwar kwalunkwe tibdil prevedibbli fil-kompożizzjoni ġenerali tal-korp maniġerjali.

(c)

Meta jiddikjaraw il-politika ta’ diversità tagħhom f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 435(2) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiżvelaw informazzjoni dwar l-objettivi u kull mira rilevanti stabbilita f’dik il-politika, u sa liema punt ikunu ntlaħqu dawk l-objettivi u l-miri.

B’mod partikolari, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-politika dwar id-diversità tal-ġeneru, inklużi:

(d)

L-istituzzjoni għandha tiddikjara jekk tkunx stabbiliet kumitat tar-riskju separat, u n-numru ta’ drabi li l-kumitat tar-riskju jkun iltaqa’ f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 435(2) CRR.

(e)

Bħala parti mid-data dwar il-fluss ta’ informazzjoni dwar ir-riskju għall-korp maniġerjali b’applikazzjoni tal-punt (e) tal-Artikolu 435(2) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeskrivu l-proċess tad-divulgazzjoni tar-riskju pprovdut lill-korp maniġerjali, b’mod partikolari l-frekwenza, l-ambitu u l-kontenut ewlieni tal-iskopertura għar-riskju u kif il-korp maniġerjali kien involut fid-definizzjoni tal-kontenut li għandu jiġi ddikjarat.

a

b

c

d

e

f

g

Valuri kontabilistiċi kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

Valuri kontabilistiċi skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati

Soġġetti għall-qafas tar-riskju ta’ kreditu

Soġġetti għall-qafas tas-CCR

Soġġetti għall-qafas tat-titolizzazzjoni

Soġġetti għall-qafas tar-riskju tas-suq

Mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew soġġetti għal tnaqqis mill-fondi proprji

Tqassim skont il-klassi tal-assi skont il-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

1

2

3

…

xxx

Assi totali

Tqassim skont il-klassijiet tal-obligazzjonijiet skont il-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

1

2

3

....

xxx

Obbligazzjonijiet totali

a

b

c

d

e

Total

Entrati soġġetti għal

Qafas tar-riskju ta’ kreditu

Qafas ta’ titolizzazzjoni

Qafas tas-CCR

Qafas tar-riskju tas-suq

1

Ammont tal-valur kontabilistiku tal-assi skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali (skont il-mudell LI1)

2

Ammont tal-valur kontabilistiku tal-obbligazzjonijiet skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali (skont il-mudell LI1)

3

Ammont nett totali skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

4

Ammont li mhux fuq il-karta tal-bilanċ

5

Differenzi fil-valwazzjonijiet

6

Differenzi minħabba regoli ta’ netting differenti, għajr dawk diġà inklużi fir-ringiela 2

7

Differenzi minħabba l-konsiderazzjoni ta’ dispożizzjonijiet

8

Differenzi minħabba l-użu ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRMs)

9

Differenzi minħabba fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu

10

Differenzi minħabba Titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju

11

Differenzi oħra

12

Ammonti tal-iskoperturi kkunsidrati għal finijiet regolatorji

a

b

c

d

e

f

g

h

Isem l-entità

Metodu tal-konsolidament tal-kontabilità

Metodu tal-konsolidament prudenzjali

Deskrizzjoni tal-entità

Konsolidament sħiħ

Konsolidament proporzjonali

Metodu tal-ekwità

La kkonsolidati u lanqas imnaqqsa

Imnaqqsa

Entità A

Konsolidament sħiħ

X

Istituzzjoni ta’ kreditu

Entità N

Konsolidament sħiħ

X

Istituzzjoni ta’ kreditu

Entità Z

Konsolidament sħiħ

X

Entità tal-assigurazzjoni

Entità AA

Konsolidament sħiħ

X

Kumpanija ta’ lokazzjoni immaterjali

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Informazzjoni kwalitattiva - Format liberu

L-Artikolu 436(b) CRR

(a)

Differenzi bejn il-kolonni (a) u (b) fil-mudell EU LI1

L-Artikolu 436(d) CRR

(b)

Informazzjoni kwalitattiva dwar is-sorsi ewlenin tad-differenzi bejn l-ambitu tal-konsolidament tal-kontabilità u l-ambitu tal-konsolidament regolatorju murija fil-formola EU LI2

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Informazzjoni kwalitattiva - Format liberu

L-Artikolu 436(f) CRR

(a)

Impediment għat-trasferiment immedjat ta’ fondi proprji jew għall-ħlas lura ta’ obbligazzjonijiet fil-grupp

L-Artikolu 436(g) CRR

(b)

Sussidjarji mhux inklużi fil-konsolidament b’fondi proprji li huma inqas milli meħtieġ

L-Artikolu 436(h) CRR

(c)

L-użu tad-deroga msemmija fl-Artikolu 7 CRR jew il-metodu tal-konsolidament individwali stabbilit fl-Artikolu 9 CRR

L-Artikolu 436(g) CRR

(d)

Ammont aggregat li bih il-fondi proprji reali huma inqas minn dawk meħtieġa fis-sussidjarji kollha li mhumiex inklużi fil-konsolidament

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorija tar-riskju

AVA relatat mal-livell tal-kategorija - Inċertezza tal-valwazzjoni

Il-livell tal-kategorija totali wara d-diversifikazzjoni

AVA relatat mal-livell tal-kategorija

Ekwità

Rati tal-Imgħax

Kambju

Kreditu

Komoditajiet

AVA relatat mal-firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati

AVA relatat mal-kostijiet ta’ investiment u ta’ finanzjament

Li minnhom: Approċċ ewlieni totali fil-portafoll tan-negozjar

Li minnhom: Approċċ ewlieni totali fil-portafoll bankarju

1

Inċertezza tal-prezz tas-suq

2

Mhux applikabbli

3

Kostijiet tal-għeluq

4

Pożizzjonijiet konċentrati

5

Terminazzjoni bikrija

6

Riskju tal-mudell

7

Riskju operazzjonali

8

Mhux applikabbli

9

Mhux applikabbli

10

Kostijiet amministrattivi futuri

11

Mhux applikabbli

12

Aġġustamenti tal-Valwazzjoni Addizzjonali Totali (AVAs)

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

minn 1 sa XXX

Assi Totali

L-istruttura tar-ringiela għandha tkun l-istess bħall-istruttura tar-ringiela tal-karta bilanċjali użata fl-aħħar rapportar finanzjarju disponibbli tal-istituzzjoni.

“Rapportar finanzjarju” jirreferi għar-rapporti finanzjarji individwali jew konsolidati annwali ddefiniti fl-Artikoli 4 u 24 tad-Direttiva (UE) 2013/34 (1), kif ukoll (meta applikabbli) għar-rapporti finanzjarji fis-sens tal-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif approvati fl-UE b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) 1606/2002 (2).

minn 1 sa XXX

Obbligazzjonijiet Totali

L-istruttura tar-ringiela għandha tkun l-istess bħall-istruttura tar-ringiela tal-karta bilanċjali użata fl-aħħar rapportar finanzjarju disponibbli tal-istituzzjoni.

“Rapportar finanzjarju” jirreferi għar-rapporti finanzjarji individwali jew konsolidati annwali ddefiniti fl-Artikoli 4 u 24 tad-Direttiva (UE) 2013/34/UE, kif ukoll (meta applikabbli) għar-rapporti finanzjarji fis-sens tal-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif approvati fl-UE b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) 1606/2002.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Referenza tal-kolonna

Spjegazzjoni

a

Valuri kontabilistiċi kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

L-ammont irrapportat fuq in-naħa tal-assi u fuq in-naħa tal-obbligazzjonijiet tal-karta bilanċjali stabbilit wara r-rekwiżiti ta’ konsolidament fil-qafas kontabilistiku applikabbli, inklużi oqfsa bbażati fuq id-Direttiva (UE) 2013/34/UE u fuq id-Direttiva (KEE) 86/635 (1), jew fuq l-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif approvati fl-UE

b

Valuri kontabilistiċi fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

L-ammont irrapportat fuq in-naħa tal-assi u fuq in-naħa tal-obbligazzjonijiet tal-karta bilanċjali stabbilit skont ir-rekwiżiti ta’ konsolidament regolatorju fit-Taqsimiet 2 u 3 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR

Jekk l-ambitu tal-konsolidament kontabilistiku u l-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidament prudenzjali jkunu eżattament l-istess, il-kolonni (a) u (b) ta’ dan il-mudell għandhom jingħaqdu flimkien.

c

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati soġġetti għal qafas ta’ riskju ta’ kreditu

L-ammonti riportati taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) li għalihom japplikaw il-Kapitoli 2 u 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

d

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati soġġetti għal qafas ta’ riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

L-ammonti riportati taħt l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) li għalihom japplika l-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

e

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati soġġetti għall-qafas ta’ titolizzazzjoni

L-ammonti riportati taħt l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalihom japplika l-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

f

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati soġġetti għal qafas ta’ riskju tas-suq

L-ammonti riportati taħt l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) li għalihom japplika t-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR. L-entrati li jikkorrispondu għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar -li għalihom ir-rekwiżiti fit-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR għandhom jiġu inklużi f’din il-kolonna.

g

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew soġġetti għal tnaqqis mill-fondi proprji

L-ammonti riportati taħt l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mas-CRR; l-ammonti riportati taħt l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali tal-entrati (minbarra l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali) li huma soġġetti għal tnaqqis mill-fondi proprji f’konformità mal-Parti Tnejn tas-CRR

L-entrati mnaqqsa jistgħu jinkludu, pereżempju, l-entrati elenkati fl-Artikoli 37, 38, 39, u 41 CRR.

L-ammonti għall-assi għandhom ikunu l-ammonti attwalment imnaqqsa mill-fondi proprji, filwaqt li jitqies kwalunkwe netting mal-obbligazzjonijiet permessi minn (u kwalunkwe limitu għal) tnaqqis applikabbli skont l-Artikoli rilevanti fil-Parti Tnejn tas-CRR.

Meta l-entrati elenkati fil-punt (k) tal-Artikolu 36(1) u fl-Artikolu 48 CRR ikunu mwieżna b’1 250  % għar-riskju minflok ma jitnaqqsu, dawn ma għandhomx jiġu ddikjarati fil-kolonna (g) ta’ dan il-mudell iżda fil-kolonni l-oħra xierqa tal-Mudell EU LI1. Dan japplika wkoll għal kwalunkwe entrata oħra li hija ponderata b’1 250  % għar-riskju f’konformità mar-rekwiżiti fis-CRR.

L-ammonti għall-obbligazzjonijiet għandhom ikunu l-ammont ta’ obbligazzjonijiet li jridu jitqiesu għad-determinazzjoni tal-ammont ta’ assi li jrid jitnaqqas mill-fondi proprji skont l-Artikoli rilevanti fil-Parti Tnejn tas-CRR. Barra minn hekk, l-obbligazzjonijiet kollha minbarra dawk li (i) huma rilevanti għall-applikazzjoni tar-rekwiżiti fil-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, jew (ii) li huma rilevanti għall-applikazzjoni tar-rekwiżiti fil-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u fit-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR għandhom jiġu ddikjarati f’din il-kolonna.

kollha

Meta entrata waħda tattira rekwiżiti kapitali f’konformità ma’ aktar minn qafas ta’ riskju wieħed, il-valuri għandhom jiġu ddikjarati fil-kolonni kollha li jikkorrispondu għar-rekwiżiti kapitali li huma relatati magħhom. Bħala konsegwenza, is-somma tal-ammonti fil-kolonni minn (c) sa (g) ta’ dan il-mudell tista’ tkun akbar mill-ammont fil-kolonna (b) ta’ dan il-mudell. L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu spjegazzjonijiet kwalitattivi dwar l-assi u l-obbligazzjonijiet li huma soġġetti għal rekwiżiti kapitali għal aktar minn qafas ta’ riskju wieħed elenkat fil-Parti Tlieta tas-CRR.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Ammont tal-valur riportat tal-assi taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

L-ammonti fil-kolonni minn (b) sa (e) ta’ dan il-mudell għandhom ikunu l-istess bħall-ammonti fil-kolonni minn (c) sa (f) tal-Mudell EU LI1.

2

Ammont tal-valur riportat tal-assi taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

L-ammonti fil-kolonni minn (b) sa (e) ta’ dan il-mudell għandhom ikunu l-istess bħall-ammonti fil-kolonni minn (c) sa (f) tal-Mudell EU LI1.

3

Ammont nett totali taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

L-ammont wara n-netting fil-karta bilanċjali bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali, irrispettivament mill-eliġibbiltà ta’ dawk l-assi u l-obbligazzjonijiet tar-regoli ta’ netting speċifiċi b’applikazzjoni tal-Kapitoli 4 u 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR

L-ammont f’din ir-ringiela għandu jkun ugwali għall-valur fir-ringiela 1 imnaqqas mill-valur fir-ringiela 2 ta’ dan il-mudell.

4

Ammonti li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Jinkludu skoperturi oriġinali li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, qabel l-użu ta’ fattur ta’ konverżjoni, fejn rilevanti, mid-dikjarazzjoni stabbilita li ma tidhirx fil-karta bilanċjali, skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali fil-kolonna minn (a) sa (d) ta’ dan il-mudell.

5

Differenzi fil-valwazzjonijiet

L-impatt tal-ammont riportat tal-aġġustamenti fil-valur f’konformità mal-Artikolu 34 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu I tal-Parti Tnejn tas-CRR u mal-Artikolu 105 tal-Kapitolu 3 tat-Titolu I tal-Parti Tlieta tas-CRR dwar skoperturi tal-portafoll tan-negozjar u tal-portafoll mhux tan-negozjar imkejla fuq il-bażi tal-valur ġust f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli

Dan l-ammont għandu jkun konsistenti mal-ammont fir-ringiela 7 tal-Mudell EU CC1 kif ukoll mal-ammont fir-ringiela 12 kolonna (f) tal-Mudell EU-PV1.

6

Differenzi minħabba regoli ta’ netting differenti, għajr dawk diġà inklużi fir-ringiela 2 ta’ dan il-mudell

Din l-entrata tirreferi għall-ammonti netti tal-iskopertura fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali wara l-applikazzjoni tar-regoli speċifiċi ta’ netting fil-Kapitoli 4 u 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u fit-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR. L-impatt tal-applikazzjoni tar-regoli ta’ netting jista’ jkun negattiv (f’każ li jridu jiġu nnettjati aktar skoperturi mill-użu ta’ netting fil-karta bilanċjali fir-ringiela 2 ta’ dan il-mudell) jew pożittiv (fil-każ tal-applikazzjoni tar-regoli ta’ netting fis-CRR li jwassal sabiex jiġi nnettjat ammont aktar baxx min-netting fil-karta bilanċjali fir-ringiela 2 ta’ dan il-mudell).

7

Differenzi minħabba l-kunsiderazzjoni tal-provvedimenti

Integrazzjoni mill-ġdid fil-valur tal-iskopertura ta’ aġġustamenti speċifiċi u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu (kif definiti fir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 183/2014 (1)) li tnaqqsu f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli mill-ammont riportat ta’ skoperturi skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR għal finijiet ta’ ponderazzjoni tar-riskju. Fir-rigward tal-iskoperturi ponderati għar-riskju f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, meta l-ammont riportat fir-rapporti finanzjarji taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali jkun tnaqqas minn elementi li jikkwalifikaw bħala aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu skont ir-regolament ta’ delega imsemmi hawn fuq, dawn l-elementi għandhom jiġu integrati mill-ġdid fil-valur tal-iskopertura.

8

Differenzi minħabba l-użu ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu

L-impatt fuq il-valur tal-iskopertura taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali tal-applikazzjoni tat-tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fis-CRR.

9

Differenzi minħabba fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu

L-impatt fuq il-valur tal-iskoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali tal-applikazzjoni tal-fatturi ta’ konverżjoni rilevanti f’konformità mas-CRR

Il-fattur ta’ konverżjoni għall-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali li għandhom jiġu ponderati għar-riskju b’applikazzjoni tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR għandu jiġi ddeterminat f’konformità mal-Artikoli 111, 166, 167 u 182 (kif applikabbli għar-riskju ta’ kreditu), u fl-Artikolu 246 CRR (kif applikabbli għar-riskju ta’ titolizzazzjoni).

10

Differenzi minħabba Titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju

L-impatt fuq il-valur tal-iskoperturi titolizzati tal-użu ta’ tranżazzjonijiet titolizzati għat-trasferiment tar-riskju ta’ kreditu lil terzi persuni f’konformità mas-CRR

11

Differenzi oħra (jekk rilevanti)

Fatturi ewlenin sinifikanti oħrajn li jwasslu għal differenzi bejn il-valuri kontabilistiċi tar-rapporti finanzjarji skont l-ambitu regolatorju u l-ammonti tal-iskopertura kkunsidrati għal finijiet regolatorji

L-istituzzjonijiet għandhom jikkomplementaw id-divulgazzjonijiet kwantitattivi inklużi f’din ir-ringiela bi spjegazzjonijiet kwalitattivi fuq il-fatturi ewlenin ta’ dawn id-differenzi fit-Tabella EU LIA.

12

Ammonti ta’ skoperturi kkunsidrati għal finijiet regolatorji

Ammont aggregat meqjus bħala punt tat-tluq tal-kalkolu tal-RWEA wara l-applikazzjoni tal-metodi CRM għajr in-netting fil-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u wara l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ netting fil-Kapitoli 4 u 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u fit-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR tal-istess regolament għal kull waħda mill-kategoriji ta’ riskju

F’każ li jiġi applikat l-Approċċ Standardizzat (Standardised Approach, SA), dan huwa l-valur wara aġġustamenti speċifiċi ta’ kreditu, aġġustamenti addizzjonali tal-valur f’konformità mal-Artikoli 34 u 110 CRR u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji relatat mal-element ta’ assi. Għal entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara t-tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu, immoltiplikat bil-perċentwal applikabbli msemmi fil-punti (a) u (d) tal-Artikolu 111(1) CRR.

Għall-approċċ IRB, il-valur dikjarat għandu jkun il-valur tal-iskopertura fis-sens tal-Artikoli 166, 167 u 168 CRR.

Għalhekk, il-valuri kontabilistiċi kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali għandhom jiġu ddikjarati fir-ringieli minn 1 sa 3 korrispondenti ta’ dan il-mudell, filwaqt li l-iskoperturi oriġinali li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jiġu ddikjarati fir-ringiela 4 ta’ dan il-mudell. Kull żieda jew tnaqqis regolatorju speċifiku li jikkonċerna dawn l-ammonti għandu jiġi inkluż fir-ringieli minn 5 sa 11 ta’ dan il-mudell sabiex jiġi spjegat kif dawn l-ammonti jistgħu jiġu rrikonċiljati mal-ammont tal-iskopertura għall-punt tat-tluq regolatorju tal-kalkolu tal-RWEA f’konformità ma’ kull wieħed mill-oqfsa msemmija fil-kolonni minn (b) sa (e) ta’ dan il-mudell. Dan ifisser li b’mod partikolari għar-riskju ta’ kreditu, l-ammonti tal-iskopertura kkunsidrati għal finijiet regolatorji li għandhom jiġu ddikjarati fir-ringiela 12 ta’ dan il-mudell se jkunu differenti mill-valuri kontabilistiċi kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali, minħabba t-trattament regolatorju partikolari tal-provvedimenti kontabilistiċi għall-kalkolu tal-RWEAs.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Referenza tal-kolonna

Spjegazzjoni

a

Total

Total fil-Kolonna (a) tal-Mudell EU L2 = Ammonti fil-Kolonna (b) tal-Mudell EU LI1 – Ammonti fil-Kolonna (g) tal-Mudell EU LI1.

Id-diżaggregazzjoni tal-kolonni fil-kategoriji tar-riskju regolatorju minn (b) sa (e) tikkorrispondi għad-diżaggregazzjoni elenkata fil-Parti Tlieta tas-CRR:

b

Qafas tar-riskju ta’ kreditu

Skoperturi fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

L-iskoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta’ kreditu għandhom jikkorrispondu jew għall-ammont tal-iskopertura applikat fl-approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu (ara l-Artikolu 111 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR) jew għall-iskoperturi f’inadempjenza (EAD) fir-riskju ta’ kreditu – approċċ IRB (ara l-Artikoli 166, 167 u 168 fil-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR).

c

Qafas ta’ titolizzazzjoni

Skoperturi mill-portafoll mhux tan-negozjar mogħtija fil-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

L-iskoperturi ta’ titolizzazzjoni għandhom jiġu ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 246 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

d

Qafas tar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti (CCR)

Skoperturi kkunsidrati fil-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

e

Qafas tar-riskju tas-suq

Skoperturi għar-riskju tas-suq li jikkorrispondu għal pożizzjonijiet soġġetti għall-qafas tar-riskju tas-suq fit-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR

Ir-ringieli minn 1 sa 3 u 12 biss ta’ dan il-mudell għandhom jiġu ddikjarat fir-rigward ta’ din il-kolonna.

kollha

Meta entrata waħda tkun soġġetta għal rekwiżiti kapitali f’konformità ma’ aktar minn qafas ta’ riskju wieħed, din għandha tiġi ddikjarata fil-kolonni rilevanti kollha li jikkorrispondu għar-rekwiżiti kapitali. Bħala konsegwenza, is-somma tal-ammonti fil-kolonni minn (b) sa (e) ta’ dan il-mudell tista’ tkun akbar mill-ammont fil-kolonna (a) ta’ dan il-mudell. L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu spjegazzjonijiet kwalitattivi dwar l-assi u l-obbligazzjonijiet li huma soġġetti għal rekwiżiti kapitali għal aktar minn qafas ta’ riskju wieħed elenkat fil-Parti Tlieta tas-CRR.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

Ir-ringieli huma flessibbli. Id-divulgazzjonijiet għandhom jiġu pprovduti għall-entitajiet inklużi fil-kampijiet ta’ applikazzjoni kontabilistiċi u regolatorji tal-konsolidament kif iddefiniti f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli u mat-Taqsimiet 2 u 3 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR, li għalihom il-metodu tal-konsolidament kontabilistiku jkun differenti mill-metodu tal-konsolidament regolatorju. Ringiela waħda għal kull entità.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Referenza tal-kolonna

Spjegazzjoni

a

Isem l-entità

Isem kummerċjali ta’ kwalunkwe entità inkluża jew imnaqqsa mill-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju u kontabilistiku tal-konsolidament ta’ istituzzjoni

b

Metodu ta’ konsolidament kontabilistiku

Il-metodu ta’ konsolidament użat f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli

minn c sa g

Metodu ta’ konsolidament regolatorju

Il-metodu ta’ konsolidament implimentat għall-finijiet tal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR

Tal-anqas, il-metodi elenkati fil-punt (b) tal-Artikolu 436 CRR għandhom jiġu ddikjarati.

L-istituzzjonijiet għandhom jimmarkaw il-kolonni applikabbli sabiex jidentifikaw il-metodu ta’ konsolidament ta’ kull entità skont il-qafas kontabilistiku u jekk, skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali, kull entità tkunx (i) kompletament konsolidata; (ii) proporzjonalment konsolidata; (iii) rikonoxxuta skont il-metodu tal-ekwità; (iv) la konsolidata u lanqas imnaqqsa jew; (v) imnaqqsa.

h

Deskrizzjoni tal-entità

Deskrizzjoni qasira tal-entità, bid-divulgazzjoni (bħala minimu) tas-settur tal-attività tagħha

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

(a)

L-istituzzjonijiet għandhom jispjegaw u jikkwantifikaw l-oriġini ta’ kwalunkwe differenza sinifikanti bejn l-ammonti fil-kolonni (a) u (b) fil-Mudell EU LI1, irrispettivament minn jekk id-differenzi jipproċedux minn regoli ta’ konsolidament differenti jew mill-użu ta’ standards tal-kontabilità differenti bejn il-konsolidament kontabilistiku u dak regolatorju.

(b)

L-istituzzjonijiet għandhom jispjegaw l-oriġini tad-differenzi bejn il-valuri kontabilistiċi skont l-ambitu ta’ konsolidament prudenzjali u l-ammonti kkunsidrati għal finijiet regolatorji murija fil-Mudell EU LI2.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

(a)

L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw kwalunkwe xkiel prattiku jew legali materjali kurrenti jew mistenni għat-trasferiment fil-pront ta’ fondi proprji jew għar-ripagament tal-obbligazzjonijiet bejn il-kumpanija omm u s-sussidjarji tagħha.

(b)

Fejn applikabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-isem jew l-ismijiet tas-sussidjarji li mhumiex inklużi fil-konsolidament.

(c)

Fejn applikabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw iċ-ċirkostanzi li fihom isir użu mid-deroga msemmija fl-Artikolu 7 CRR jew mill-metodu ta’ konsolidament individwali stabbilit fl-Artikolu 9 CRR.

(d)

Fejn applikabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw ammont aggregat li bih il-fondi proprji attwali jkunu anqas milli meħtieġa fis-sussidjarji kollha li mhumiex inklużi fil-konsolidament, u l-isem jew l-ismijiet ta’ dawk is-sussidjarji.

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

Ringieli minn 1 sa 10

AVA tal-livell tal-kategorija

L-AVAs tal-livell tal-kategorija għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, għall-ispejjeż tal-għeluq, għar-riskju tal-mudell, għall-pożizzjonijiet konċentrati, għall-ispejjeż amministrattivi futuri, għat-terminazzjoni bikrija u għar-riskju operazzjonali għandhom jiġu ddeterminati f’konformità mal-Artikoli minn 9 sa 11 u minn 14 sa 17 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 rispettivament.

Għall-kategoriji tal-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, tal-ispiża tal-għeluq u tar-riskju tal-mudell, li huma soġġetti għall-benefiċċju ta’ diversifikazzjoni kif stabbilit skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 rispettivament, l-AVAs tal-livell tal-kategorija għandhom jiġu ddikjarati fil-kolonni minn a sa EU-e2 ta’ dan il-mudell bħala s-somma diretta tal-AVAs individwali qabel il-benefiċċju ta’ diversifikazzjoni. Il-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 għandhom jiġu inklużi fil-kolonna (f) ta’ dan il-mudell.

1

Inċertezza tal-prezzijiet tas-suq

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tal-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

2

Mhux applikabbli

3

Spejjeż tal-għeluq

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tal-ispejjeż tal-għeluq għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101

4

Pożizzjonijiet konċentrati

L-Artikolu 105(11) CRR

L-AVAs tal-pożizzjonijiet konċentrati għandhom jiġu kkalkolati skont l-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

5

Terminazzjoni bikrija

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tat-terminazzjoni bikrija għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

6

Riskju tal-mudell

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tar-riskju tal-mudell għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

7

Riskju operazzjonali

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tar-riskju operazzjonali għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

8

Mhux applikabbli

9

Mhux applikabbli

10

Spejjeż amministrattivi futuri

L-Artikolu 105(10) CRR

L-AVAs tal-ispejjeż amministrattivi għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

11

Mhux applikabbli

12

Aġġustamenti addizzjonali totali fil-valwazzjoni

L-AVA totali li għandu jitnaqqas mill-fondi proprji skont l-Artikoli 34 u 105 CRR għandu jiġi ddikjarat fir-ringiela 12, il-kolonna (f) ta’ dan il-mudell. Dan l-ammont għandu jkun konsistenti mal-ammont fir-ringiela 7 tal-Mudell EU CC1 kif ukoll mal-ammont fir-ringiela 5 kolonna (a) tal-Mudell EU LI2.

Għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu III tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, l-AVA totali għandu jkun is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 1 sa 10 ta’ dan il-mudell, u l-ammonti kkalkolati f’konformità mas-subparagrafi minn (i) sa (iii) tal-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ta’ riżerva, jekk ikun hemm.

Għal portafolli soġġetti għall-approċċ issimplifikat kif stabbilit fil-Kapitolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, l-AVA totali inklużi fil-kolonna (f) ta’ dan il-mudell għandu jkun l-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 5 ta’ dan il-Kapitolu.

Ittra ta’ kolonna

Spjegazzjoni

a-e

Diżaggregazzjoni skont il-KATEGORIJA TAR-RISKJU

L-istituzzjonijiet għandhom jallokaw l-assi u l-obbligazzjonijiet b’valur ġust tagħhom inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 (portafoll tan-negozjar u portafoll mhux tan-negozjar) f’konformità mal-kategoriji tar-riskju li ġejjin: rati tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet.

Id-diżaggregazzjoni f’dawn il-kolonni teskludi l-AVAs ikkalkolati f’konformità mal-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 li huma ddikjarati fil-kolonni EU-e1 u EU-e2 ta’ dan il-mudell.

EU e1

AVA tal-livell tal-kategorija - Inċertezza tal-valwazzjoni: Ava tal-firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati

L-Artikolu 105(10) CRR, l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101

L-AVA totali għall-firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati (“AVA fuq CVA”) u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-ispiża tal-għeluq jew l-AVAs tar-riskju tal-mudell għandhom jiġu ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

EU e2

AVA tal-livell tal-kategorija - AVA tal-ispejjeż ta’ investiment u għall-finanzjament

L-Artikolu 105(10) CRR, l-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101

L-AVA totali għall-ispejjeż ta’ investiment u għall-finanzjament u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-ispiża tal-għeluq jew l-AVAs tar-riskju tal-mudell għandhom jiġu ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

f

Livell totali tal-kategorija wara d-diversifikazzjoni

Għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu III tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101, il-livell totali tal-kategorija wara d-diversifikazzjoni għandu jinkludi l-AVAs totali kkalkolati f’konformità mal-Approċċ ewlieni għall-assi u għall-obbligazzjonijiet b’valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-livell limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101. Dan jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni ddefiniti f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

L-AVA totali fir-ringiela 12, il-kolonna (f) ta’ dan il-mudell, għandu jinkludi l-ammonti kkalkolati f’konformità mas-subparagrafi minn (i) sa (iii) tal-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ta’ riżerva, jekk ikun hemm.

Għal portafolli soġġetti għall-approċċ issimplifikat kif stabbilit fil-Kapitolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, l-AVA totali inklużi fir-ringiela (12) ta’ dan il-mudell għandu jkun l-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 5 ta’ dan il-Kapitolu.

g

Li minnhom: approċċ ewlieni totali fil-portafoll tan-negozjar

Għal kull kategorija rilevanti ta’ AVAs, għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu III tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101, is-sehem tal-AVAs li jirriżultaw minn pożizzjonijiet miżmuma fil-“portafoll tan-negozjar”: il-pożizzjonijiet kollha fl-istrumenti finanzjarji u fil-komoditajiet miżmuma minn istituzzjoni b’intenzjoni ta’ negozjar jew għall-pożizzjonijiet ta’ hedging miżmuma b’intenzjoni ta’ negozjar f’konformità mal-Artikolu 104 CRR.

Il-valur dikjarat għandu jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni ddefiniti f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

h

Li minnhom: approċċ ewlieni totali fil-portafoll bankarju

Għal kull kategorija rilevanti ta’ AVAs, għal portafolli soġġetti għall-Approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu III tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101, is-sehem tal-AVAs li jirriżultaw minn pożizzjonijiet b’valur ġust fi strumenti finanzjarji u f’komoditajiet mhux miżmuma fil-portafoll tan-negozjar

Il-valur dikjarat għandu jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni ddeterminati f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101.

(a)

(b)

Ammonti

Sors ibbażat fuq numri/ittri ta’ referenza tal-karta bilanċjali taħt il-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju tal-konsolidazzjoni

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi

1

Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati

(h)

li minnhom: Strument tat-tip 1

li minnhom: Strument tat-tip 2

li minnhom: Strument tat-tip 3

2

Qligħ imfaddal

3

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat (u riżervi oħra)

EU-3a

Fondi għal riskju bankarju ġenerali

4

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(3) CRR u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn CET1

5

Interessi minoritarji (ammont permess f’CET1 konsolidat)

EU-5a

Profitti interim riveduti indipendentement netti minn kwalunkwe imposta jew dividend prevedibbli

6

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) qabel aġġustamenti regolatorji

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): aġġustamenti regolatorji

7

Aġġustamenti fil-valur addizzjonali (ammont negattiv)

8

Assi intanġibbli (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata) (ammont negattiv)

(a)nieqes (d)

9

Mhux applikabbli

10

Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura esklużi dawk li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata fejn il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR huma ssodisfati) (ammont negattiv)

11

Riservi ta’ valur ġust relatati ma’ qligħ jew telf fuq ħeġġijiet tal-flussi tal-flus ta’ strumenti finanzjarji li ma jiġux ivvalutati abbażi tal-valur ġust

12

Ammonti negattivi li jirriżultaw mill-kalkolu tal-ammonti ta’ telf mistennija

13

Kwalunkwe żieda fl-ekwità li tirriżulta minn assi titolizzati (ammont negattiv)

14

Qligħ jew telf fuq obbligazzjonijiet ivvalutati abbażi tal-valur ġust li jirriżulta minn bidliet fil-mertu tal-kreditu proprju

15

Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti (ammont negattiv)

16

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti CET1 proprji (ammont negattiv)

17

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni ddisinjata biex tkabbar b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

18

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ’il fuq mil-livell limitu ta’ 10 % u nett minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

19

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ’il fuq mil-livell limitu ta’ 10 % u nett minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

20

Mhux applikabbli

EU-20a

Ammont ta’ skopertura tal-entrati li ġejjin li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %, meta l-istituzzjoni tagħżel l-alternattiva tat-tnaqqis

EU-20b

li minnhom: parteċipazzjonijiet kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju (ammont negattiv)

EU-20c

li minnhom: pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (ammont negattiv)

EU-20d

li minnhom: konsenji bla ħlas (ammont negattiv)

21

Assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont ’il fuq mil-livell limitu ta’ 10 %, netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata fejn il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38 (3) CRR huma ssodisfati) (ammont negattiv)

22

Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % (ammont negattiv)

23

li minnhom: parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

24

Mhux applikabbli

25

li minnhom: assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji

EU-25a

Telf għas-sena finanzjarja kurrenti (ammont negattiv)

EU-25b

Imposti ta’ taxxa prevedibbli relatati mal-entrati CET1 ħlief fejn l-istituzzjoni taġġusta b’mod xieraq l-ammont ta’ entrati CET1 sa fejn dawn l-imposti tat-taxxa jnaqqsu l-ammont sa fejn dawn l-entrati jistgħu jintużaw biex ikopru r-riskji jew it-telf (ammont negattiv)

26

Mhux applikabbli

27

Tnaqqis kwalifikanti AT1 li jaqbeż l-entrati AT1 tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

27a

Aġġustamenti regolatorji oħra

28

Aġġustamenti regolatorji totali fil-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

29

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1): strumenti

30

Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati

(i)

31

li minnhom: klassifikati bħala ekwità skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

32

li minnhom: klassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

33

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(4) CRR u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn AT1

EU-33a

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494a(1) CRR soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn AT1

EU-33b

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494b(1) CRR soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn AT1

34

Kapital tal-Grad 1 kwalifikanti inkluż fil-kapital AT1 konsolidat (inklużi interessi minoritarji mhux inklużi fir-ringiela 5) maħruġa minn sussidjarji u miżmuma minn partijiet terzi

35

li minnhom: strumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għal eliminazzjoni gradwali

36

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) qabel aġġustamenti regolatorji

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1): aġġustamenti regolatorji

37

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti AT1 proprji (ammont negattiv)

38

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni ddisinjata biex tkabbar b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

39

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ’il fuq mil-livell limitu ta’ 10 % u nett minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

40

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (nett minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

41

Mhux applikabbli

42

Tnaqqis kwalifikanti T2 li jaqbeż l-entrati T2 tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

42a

Aġġustamenti regolatorji oħra fil-kapital AT1

43

Aġġustamenti regolatorji totali fil-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

44

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

45

Kapital tal-Grad 1 (T1 = CET1 + AT1)

Kapital tal-Grad 2 (T2): strumenti

46

Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati

47

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(5) CRR u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn T2 kif deskritt fl-Artikolu 486(4) CRR

EU-47a

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494a(2) CRR soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn T2

EU-47b

Ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494b(2) CRR soġġetti għal eliminazzjoni gradwali minn T2

48

Strumenti ta’ fondi proprji kwalifikanti inklużi f’kapital T2 konsolidat (inklużi interessi minoritarji u strumenti AT1 mhux inklużi fir-ringieli 5 jew 34) maħruġa minn sussidjarji u miżmuma minn partijiet terzi

49

li minnhom: strumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għal eliminazzjoni gradwali

50

Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu

51

Kapital tal-Grad 2 (T2) qabel aġġustamenti regolatorji

Kapital tal-Grad 2 (T2): aġġustamenti regolatorji

52

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti T2 proprji u self subordinat (ammont negattiv)

53

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti T2 u self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni ddisinjata biex tkabbar b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

54

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti T2 u self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ’il fuq mil-livell limitu ta’ 10 % u netti minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

54a

Mhux applikabbli

55

Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti T2 u self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (netti minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv)

56

Mhux applikabbli

EU-56a

Tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli kwalifikanti li jaqbżu l-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli tal-istituzzjoni (ammont negattiv)

EU-56b

Aġġustamenti regolatorji oħra fil-kapital T2

57

Aġġustamenti regolatorji totali fil-kapital tal-Grad 2 (T2)

58

Kapital tal-Grad 2 (T2)

59

Kapital totali (TC = T1 + T2)

60

Skopertura totali għar-riskju

Il-proporzjonijiet u r-rekwiżiti kapitali inklużi l-bafers

61

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

62

Kapital tal-Grad 1

63

Kapital totali

64

Rekwiżiti kapitali totali CET1 tal-istituzzjoni

65

li minnhom: rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

66

li minnhom: rekwiżit ta’ riżerva ta’ kapital kontroċiklika

67

li minnhom: rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

EU-67a

li minnhom: Rekwiżit ta’ riżerva ta’ Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti (G-SII) jew ta’ Istituzzjoni Oħra Sistemikament Importanti (O-SII)

EU-67b

li minnhom: rekwiżiti addizzjonali ta’ fondi proprji biex jiġu indirizzati r-riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv

68

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti kapitali minimi

Valuri minimi nazzjonali (jekk differenti minn Basel III)

69

Mhux applikabbli

70

Mhux applikabbli

71

Mhux applikabbli

Ammonti taħt il-livelli limiti għat-tnaqqis (qabel il-ponderazzjoni tar-riskju)

72

Parteċipazzjonijiet diretti u indiretti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont taħt il-livell limitu ta’ 10 % u netti minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli)

73

Parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont taħt il-livelli limitu ta’ 17,65 % u netti minn pożizzjonijiet qosra eliġibbli)

74

Mhux applikabbli

75

Assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont taħt il-livell limitu ta’ 17,65 %, netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata fejn il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR huma ssodisfati)

Limiti massimi applikabbli fuq l-inklużjoni ta’ dispożizzjonijiet fil-Grad 2

76

Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu inklużi f’T2 fir-rigward ta’ skoperturi soġġetti għal approċċ standardizzat (qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu)

77

Limitu massimu fuq l-inklużjoni ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu f’T2 skont approċċ standardizzat

78

Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu inklużi f’T2 fir-rigward ta’ skoperturi soġġetti għal approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu)

79

Limitu massimu għall-inklużjoni ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu f’T2 approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni

Strumenti kapitali soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali (applikabbli biss bejn l-1 ta’ Jannar 2014 u l-1 ta’ Jannar 2022)

80

Limitu massimu kurrenti fuq strumenti CET1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali

81

Ammont eskluż minn CET1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet)

g

82

Limitu massimu kurrenti fuq strumenti AT1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali

83

Ammont eskluż minn AT1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet)

84

Limitu massimu kurrenti fuq strumenti T2 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali

85

Ammont eskluż minn T2 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet)

a

b

c

Karta bilanċjali bħal f’rapporti finanzjarji pubblikati

Taħt il-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju tal-konsolidazzjoni

Referenza

Fl-aħħar tal-perjodu

Fl-aħħar tal-perjodu

Assi - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-assi skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati

1

2

3

xxx

Assi totali

Obbligazzjonijiet - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-obbligazzjonijiet skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati

1

2

3

xxx

Obbligazzjonijiet totali

Ekwità tal-azzjonisti

1

2

3

xxx

Ekwità totali tal-azzjonisti

a

Informazzjoni kwalitattiva jew kwantitattiva – Format liberu

1

Emittent

2

Identifikatur uniku (eż. Identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat)

2a

Pjazzament pubbliku jew privat

3

Il-liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument

3a

Rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ valwazzjoni negattiva u ta’ konverżjoni tal-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni

Trattament regolatorju

4

Trattament kurrenti li jqis, fejn applikabbli, ir-regoli tranżitorji CRR

5

Ir-regoli CRR ta’ wara t-tranżizzjoni

6

Eliġibbli għal solo/(sub)konsolidat/ solo u (sub)konsolidat

7

Tip ta’ strument (tipi li għandhom jiġu speċifikati minn kull ġurisdizzjoni)

8

Ammont rikonoxxut f’kapital regolatorju jew f’obbligazzjonijiet eliġibbli (munita f’miljuni, mid-data tar-rapportar l-aktar reċenti)

9

Ammont nominali ta’ strument

EU-9a

Prezz tal-ħruġ

EU-9b

Prezz tat-tifdija

10

Klassifikazzjoni tal-kontabilità

11

Data oriġinali tal-ħruġ

12

Perpetwu jew datat

13

Data tal-maturità oriġinali

14

Sejħa tal-emittent soġġetta għal approvazzjoni superviżorja minn qabel

15

Data tas-sejħa fakultattiva, dati tas-sejħa kontinġenti u ammont tat-tifdija

16

Dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli

Kupuni / dividendi

17

Dividend/kupun fiss jew varjabbli

18

Rata tal-kupun u kwalunkwe indiċi relatat

19

Eżistenza ta’ dividend stopper

EU-20a

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ żmien)

EU-20b

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ ammont)

21

L-eżistenza ta’ żieda jew inċentiv ieħor ta’ tifdija

22

Mhux kumulattivi jew kumulattivi

23

Konvertibbli jew mhux konvertibbli

24

Jekk konvertibbli, skattatur(i) tal-konverżjoni

25

Jekk konvertibbli, kompletament jew parzjalment

26

Jekk konvertibbli, rata tal-konverżjoni

27

Jekk konvertibbli, konverżjoni obbligatorja jew fakultattiva

28

Jekk konvertibbli, speċifika t-tip ta’ strument konvertibbli fih

29

Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonverti fih

30

Karatteristiċi ta’ valwazzjoni negattiva

31

Jekk valwazzjoni negattiva, skattatur(i) tal-valwazzjoni negattiva

32

Jekk valwazzjoni negattiva, sħiħa jew parzjali

33

Jekk valwazzjoni negattiva, permanenti jew temporanja

34

Jekk valwazzjoni negattiva temporanja, deskrizzjoni tal-mekkaniżmu ta’ valwazzjoni pożittiva

34a

Tip ta’ subordinazzjoni (għal obbligazzjonijiet eliġibbli biss)

EU-34b

Klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza

35

Il-pożizzjoni fil-ġerarkija tas-subordinazzjoni f’likwidazzjoni (speċifika t-tip ta’ strument immedjatament superjuri għall-istrument)

36

Karatteristiċi tranżizzjonali mhux konformi

37

Jekk iva, speċifika l-karatteristiċi mhux konformi

37a

Rabta mat-terminu sħiħ u l-kundizzjonijiet tal-istrument (senjaletika)

(1) Daħħal “N/A” jekk il-mistoqsija ma tkunx applikabbli

Referenzi legali u struzzjonijiet

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati

L-istrumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 26(1) u mal-Artikoli 27, 28, 29 CRR u l-lista tal-EBA kif imsemmija fl-Artikolu 26(3) CRR, u d-diżaggregazzjoni tagħhom skont it-tip ta’ strument.

2

Qligħ imfaddal

Il-qligħ imfaddal qabel l-aġġustamenti regolatorji kollha f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 26(1) CRR (qabel l-inklużjoni ta’ xi profitt jew telf nett interim)

3

Introjtu komprensiv ieħor akkumulat (u riżervi oħrajn)

L-ammont ta’ introjtu komprensiv ieħor akkumulat u ta’ riżervi oħrajn f’konformità mal-punti (d) u (e) tal-Artikolu 26(1) CRR

EU-3a

Fondi għar-riskju bankarju ġenerali

L-ammont ta’ fondi għar-riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 26(1) CRR

4

L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(3) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mis-CET1

L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(3) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mis-CET1 kif deskritt fl-Artikolu 486(2) CRR

5

Interessi minoritarji (ammont permess fis-CET1 konsolidat)

L-interessi minoritarji (ammont permess fis-CET1 konsolidat) skont l-Artikolu 84 CRR

EU-5a

Profitti interim rieżaminati b’mod indipendenti netti minn kwalunkwe imposta jew dividend prevedibbli

Il-profitti interim rieżaminati b’mod indipendenti netti minn kwalunkwe imposta jew dividend prevedibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR

6

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) qabel aġġustamenti regolatorji

Is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 1 sa EU-5a ta’ dan il-mudell

7

Aġġustamenti fil-valur addizzjonali (ammont negattiv)

L-aġġustamenti tal-valur addizzjonali f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 CRR (ammont negattiv)

8