+ANNESS V

ANNESS V

ANNESS V


Mudell EU LI1 - Differenzi bejn l-ambitu kontabilistiku u l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali u l-immappjar tal-kategoriji tar-rapporti finanzjarji b’kategoriji ta’ riskju regolatorju

 

a

b

c

d

e

f

g

Valuri kontabilistiċi kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

Valuri kontabilistiċi skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

Valuri kontabilistiċi ta’ entrati

Soġġetti għall-qafas tar-riskju ta’ kreditu

Soġġetti għall-qafas tas-CCR

Soġġetti għall-qafas tat-titolizzazzjoni

Soġġetti għall-qafas tar-riskju tas-suq

Mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew soġġetti għal tnaqqis mill-fondi proprji

 

Tqassim skont il-klassi tal-assi skont il-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Assi totali

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tqassim skont il-klassijiet tal-obligazzjonijiet skont il-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji ppubblikati

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

....

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Obbligazzjonijiet totali

 

 

 

 

 

 

 


Mudell EU LI2 - Sorsi ewlenin ta’ differenzi bejn l-ammonti tal-iskoperturi regolatorji u l-valuri kontabilistiċi fir-rapporti finanzjarji

 

a

b

c

d

e

Total

Entrati soġġetti għal

Qafas tar-riskju ta’ kreditu

Qafas ta’ titolizzazzjoni

Qafas tas-CCR

Qafas tar-riskju tas-suq

1

Ammont tal-valur kontabilistiku tal-assi skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali (skont il-mudell LI1)

 

 

 

 

 

2

Ammont tal-valur kontabilistiku tal-obbligazzjonijiet skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali (skont il-mudell LI1)

 

 

 

 

 

3

Ammont nett totali skont l-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

 

 

 

 

 

4

Ammont li mhux fuq il-karta tal-bilanċ

 

 

 

 

 

5

Differenzi fil-valwazzjonijiet

 

 

 

 

 

6

Differenzi minħabba regoli ta’ netting differenti, għajr dawk diġà inklużi fir-ringiela 2

 

 

 

 

 

7

Differenzi minħabba l-konsiderazzjoni ta’ dispożizzjonijiet

 

 

 

 

 

8

Differenzi minħabba l-użu ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRMs)

 

 

 

 

 

9

Differenzi minħabba fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu

 

 

 

 

 

10

Differenzi minħabba Titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju

 

 

 

 

 

11

Differenzi oħra

 

 

 

 

 

12

Ammonti tal-iskoperturi kkunsidrati għal finijiet regolatorji

 

 

 

 

 


Mudell EU LI3 - Deskrizzjoni tad-differenzi fl-ambiti ta’ konsolidament (skont l-entità)

a

b

c

d

e

f

g

h

Isem l-entità

Metodu tal-konsolidament tal-kontabilità

Metodu tal-konsolidament prudenzjali

Deskrizzjoni tal-entità

Konsolidament sħiħ

Konsolidament proporzjonali

Metodu tal-ekwità

La kkonsolidati u lanqas imnaqqsa

Imnaqqsa

 

Entità A

Konsolidament sħiħ

X

 

 

 

 

Istituzzjoni ta’ kreditu

Entità N

Konsolidament sħiħ

 

X

 

 

 

Istituzzjoni ta’ kreditu

Entità Z

Konsolidament sħiħ

 

 

 

X

 

Entità tal-assigurazzjoni

Entità AA

Konsolidament sħiħ

 

 

X

 

 

Kumpanija ta’ lokazzjoni immaterjali


Tabella EU LIA - Spjegazzjonijiet tad-differenzi bejn l-ammonti tal-iskoperturi tal-kontabilità u dawk regolatorji

Kaxxi tat-test b’format liberu għad-divulgazzjoni ta’ informazzjoni kwalitattiva

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Informazzjoni kwalitattiva - Format liberu

L-Artikolu 436(b) CRR

(a)

Differenzi bejn il-kolonni (a) u (b) fil-mudell EU LI1

L-Artikolu 436(d) CRR

(b)

Informazzjoni kwalitattiva dwar is-sorsi ewlenin tad-differenzi bejn l-ambitu tal-konsolidament tal-kontabilità u l-ambitu tal-konsolidament regolatorju murija fil-formola EU LI2


Tabella EU LIB - Informazzjoni kwalitattiva oħra dwar il-kamp ta’ applikazzjoni

Kaxxi tat-test b’format liberu għad-divulgazzjoni ta’ informazzjoni kwalitattiva

Bażi ġuridika

Numru tar-ringiela

Informazzjoni kwalitattiva - Format liberu

L-Artikolu 436(f) CRR

(a)

Impediment għat-trasferiment immedjat ta’ fondi proprji jew għall-ħlas lura ta’ obbligazzjonijiet fil-grupp

L-Artikolu 436(g) CRR

(b)

Sussidjarji mhux inklużi fil-konsolidament b’fondi proprji li huma inqas milli meħtieġ

L-Artikolu 436(h) CRR

(c)

L-użu tad-deroga msemmija fl-Artikolu 7 CRR jew il-metodu tal-konsolidament individwali stabbilit fl-Artikolu 9 CRR

L-Artikolu 436(g) CRR

(d)

Ammont aggregat li bih il-fondi proprji reali huma inqas minn dawk meħtieġa fis-sussidjarji kollha li mhumiex inklużi fil-konsolidament


Mudell EU PV1 - Aġġustamenti prudenti fil-valwazzjoni (PVA)

Format fiss

 

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorija tar-riskju

AVA relatat mal-livell tal-kategorija - Inċertezza tal-valwazzjoni

Il-livell tal-kategorija totali wara d-diversifikazzjoni

 

 

AVA relatat mal-livell tal-kategorija

Ekwità

Rati tal-Imgħax

Kambju

Kreditu

Komoditajiet

AVA relatat mal-firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati

AVA relatat mal-kostijiet ta’ investiment u ta’ finanzjament

Li minnhom: Approċċ ewlieni totali fil-portafoll tan-negozjar

Li minnhom: Approċċ ewlieni totali fil-portafoll bankarju

1

Inċertezza tal-prezz tas-suq

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Mhux applikabbli

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Kostijiet tal-għeluq

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Pożizzjonijiet konċentrati

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Terminazzjoni bikrija

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Riskju tal-mudell

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Riskju operazzjonali

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Mhux applikabbli

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Mhux applikabbli

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Kostijiet amministrattivi futuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Mhux applikabbli

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Aġġustamenti tal-Valwazzjoni Addizzjonali Totali (AVAs)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Ħarsa ġenerali

,

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti

3. Standards relatati

Standards
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.