6. El modelo reflejará las divergencias resultantes de las diferencias en la definición de evento …

El modelo reflejará las divergencias resultantes de las diferencias en la definición de evento de crédito, en el grado de prelación dentro de la estructura de capital o en la exposición frente a distintas entidades dentro de un grupo. A tal efecto pueden utilizarse, por ejemplo, tasas de recuperación estocásticas. Los bonos en situación de incumplimiento se incluyen, en principio, en la cartera de IRC si están en la cartera de negociación (véase el apartado 4.5). Por consiguiente, el modelo deberá reflejar el riesgo de que las valoraciones o realizaciones de LGD después del incumplimiento diverjan de las estimaciones previas al incumplimiento. La LGD o la tasa de recuperación iniciales aplicadas a las distintas posiciones individuales en situación de incumplimiento se actualizarán a efectos del cálculo del IRC con la misma frecuencia que para el cálculo del resultado y las LGD deberán estar en consonancia con las cifras usadas para este último cálculo.

21. Cálculo del resultado Los parámetros de valoración de todas las categorías de calificación deberán estimarse de forma metodológicamente coherente. Puesto que el IRC es un requerimiento de capital por riesgo de mercado, la valoración de las posiciones en el cálculo del IRC deberá basarse en datos de mercado observables actualmente. Los datos de mercado que se usen para evaluar las posiciones a las que se apliquen los shocks generados por la migración de calificaciones serán los últimos datos de mercado disponibles en el momento del cálculo.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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