6. Model by mal zohľadňovať odlišnosti vyplývajúce z rozdielov vo vymedzení pojmu úverovej …

Model by mal zohľadňovať odlišnosti vyplývajúce z rozdielov vo vymedzení pojmu úverovej udalosti, z poradia vysporiadania v kapitálovej štruktúre alebo z expozície rozličným subjektom v rámci skupiny. To by sa mohlo realizovať s použitím stochastickej miery návratnosti. Dlhopisy v stave zlyhania sú v zásade zahrnuté v portfóliu IRC, ak sú uvedené v obchodnej knihe (pozri odsek 4.5). Preto by mal model zohľadňovať riziko, že hodnotenia alebo realizácie LGD po zlyhaní sa môžu líšiť od odhadov pred zlyhaním. Počiatočnú LGD alebo mieru návratnosti uplatňovanú na jednotlivé pozície v stave zlyhania bude potrebné aktualizovať s rovnakou frekvenciou pre IRC, aj pre výpočet zisku a straty, a hodnoty pre LGD musia byť v súlade s hodnotami použitými na výpočet zisku a straty.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/