6. Het model moet afwijkingen weergeven die voortkomen uit verschillen in de definitie van …

Het model moet afwijkingen weergeven die voortkomen uit verschillen in de definitie van kredietgebeurtenissen ("credit event"), rangorde in de kapitaalstructuur of risico's op verschillende entiteiten binnen een groep. Dit zou bijvoorbeeld geïmplementeerd kunnen worden door gebruik te maken van stochastische herstelpercentages. Obligaties waarbij er sprake is van wanbetaling worden in beginsel in aanmerking genomen in de IRC-portefeuille als zij deel uitmaken van de handelsportefeuille (zie punt 4.5). Het model moet daarom het risico weergeven dat waarderingen of realisaties van verliezen bij wanbetaling (loss given defaults — LGD's) na wanbetaling kunnen afwijken van hun ramingen vóór wanbetaling. Het aanvangs-LGD of herstelpercentage dat wordt toegepast op individuele posities waarbij er sprake is van wanbetaling zouden met dezelfde frequentie voor het IRC moeten worden geactualiseerd als voor de winst-en-verliesberekening en de LGD's moeten overeenstemmen met de cijfers die zijn gebruikt voor de winst-en-verliesberekening.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/