6. Mallilla on voitava osoittaa poikkeamat, jotka aiheutuvat eroista luottotapahtumien …

Mallilla on voitava osoittaa poikkeamat, jotka aiheutuvat eroista luottotapahtumien määrittelyssä, pääomarakenteen etuoikeusluokista tai eri yhteisöihin kohdistuvista vastuista ryhmän sisällä. Tämä voidaan esimerkiksi toteuttaa käyttämällä stokastisia palautusasteita. Joukkolainat, joiden osalta maksukyvyttömyysriski on toteutunut, sisältyvät periaatteessa IRC-salkkuun, mikäli ne ovat kaupankäyntivarastossa (vrt. kappale 4.5). Näin ollen mallin on mitattava se riski, että maksukyvyttömyyttä seuraavat tappio-osuuksien merkinnät tai realisoinnit voivat poiketa maksukyvyttömyyttä edeltäneistä estimaateista. Alkuperäistä LGD-lukua tai palautusastetta, jota sovelletaan niihin yksittäisiin positioihin, joiden osalta maksukyvyttömyysriski on toteutunut, tulee päivittää yhtä usein IRC-laskennan ja tuloslaskelman osalta, ja LGD-lukujen on vastattava lukuja, joita käytetään tuloslaskelman laadinnassa.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/