6. Model powinien uwzględniać rozbieżności wynikające z różnic w definicji zdarzenia ryzyka …

Model powinien uwzględniać rozbieżności wynikające z różnic w definicji zdarzenia ryzyka kredytowego, uprzywilejowania w strukturze kapitałowej lub ekspozycji na różne podmioty w ramach jednej grupy. Można to osiągnąć np. poprzez zastosowanie stochastycznych stóp odzysku. Obligacje niespłacone w terminie z zasady są uwzględnianie w portfelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji, o ile są wykazane w księdze handlowej (por. pkt. 4.5). Z tego względu model powinien uwzględniać ryzyko, że wyceny LGD lub realizacje po niewykonaniu zobowiązania mogą się różnić od oszacowań sprzed niewykonania zobowiązania. Początkowa wartość LGD lub stopy odzysku zastosowana w odniesieniu do indywidualnej niespłaconej pozycji w przypadku narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji powinna być aktualizowana z tą samą częstotliwością, co w przypadku obliczania rachunku zysków i strat, a LGD muszą być zgodne z liczbami zastosowanymi w obliczaniu rachunku zysków i strat.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/