7.3 Información sobre la estrategia relativa a los colchones de liquidez y la gestión de garantías

Con respecto a la estrategia relativa a los colchones de liquidez y la gestión de garantías, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. su metodología para determinar el tamaño mínimo interno del colchón de liquidez, incluyendo la definición de activos líquidos de las entidades, los criterios que aplican para determinar el valor liquidativo de los activos líquidos y las limitaciones relacionadas con la concentración y otras características de riesgo de los activos líquidos;
• b. documento sobre la política de gestión de garantías, incluidos los principios relacionados con la ubicación y la transferibilidad de las garantías, así como su papel en relación con el cumplimiento de los requerimientos prudenciales mínimos;
• c. documento sobre la política relativa a los activos sujetos a cargas, incluidos los principios de medición y seguimiento de los activos sujetos a cargas y libres de ellas y de vinculación del sistema de límites y controles relativo a la carga de activos sujetos a cargas con el apetito de riesgo (de liquidez y financiación) de la entidad;
• d. principios para poner a prueba las hipótesis relacionadas con el valor liquidativo de los activos incluidos en el colchón de activos líquidos y su plazo de venta o de cesión temporal;
• e. documento sobre la política relativa al riesgo de concentración de liquidez en los activos que conforman el colchón de liquidez, incluidos los principios de medición y seguimiento de cualquier pérdida potencial de liquidez disponible debido a esta concentración.

7.3.2 Documentación operativa

Para tener evidencia de la aplicación de la estrategia relativa a los colchones de liquidez y la gestión de garantías, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. cuantificación del volumen mínimo de activos líquidos que se considera adecuado para satisfacer los requerimientos internos;
• b. cuantificación del colchón de liquidez actual, incluyendo su distribución entre productos, monedas, contrapartes, regiones/entidades del grupo, etc.;
• c. descripción de las diferencias entre las definiciones de los elementos de la «capacidad de cobertura de liquidez» y de los «activos líquidos de alta calidad» de conformidad con el Reglamento Delegado (UE) nº 2015/61 de la Comisión incluida una justificación para demostrar que la capacidad de cobertura de liquidez puede cubrir los riesgos no incluidos en el Reglamento (UE) nº 575/2013;
• d. proyecciones de la evolución del volumen mínimo de activos líquidos requerido a nivel interno y de los activos líquidos disponibles a lo largo de unos horizontes temporales adecuados tanto en condiciones de negocio normal como de tensión;
• e. descripción cuantitativa y análisis de los niveles actuales y previstos de activos sujetos a cargas, incluidos los detalles tanto de los activos con cargas como libres de ellas que podrían utilizarse para generar liquidez;
• f. evaluación del tiempo necesario para convertir los activos líquidos en liquidez disponible directamente, teniendo en cuenta los impedimentos jurídicos, operativos
• o prudenciales relativos al uso de activos líquidos para cubrir salidas de efectivo;
• g. análisis de las pruebas de las hipótesis relacionadas con el valor liquidativo de los activos incluidos en el colchón de activos líquidos y su plazo de venta o de cesión temporal;