7.3 Informationen über die Strategie bezüglich Liquiditätspuffern und Sicherheitenmanagement

Bezüglich der Strategie für Liquiditätspuffer und Sicherheitenmanagement sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. ihre Methode für die Feststellung der internen Mindestgröße des Liquiditätspuffers, einschließlich der Definition des Instituts für flüssige Mittel, der Kriterien, die sie auf die Feststellung des Liquiditätswerts der flüssigen Mittel anwenden und der Beschränkungen bezüglich der Konzentration und anderer Risikomerkmale der flüssigen Mittel;
• b. Strategiedokument zum Sicherheitenmanagement, einschließlich der Grundsätze in Beziehung zum Standort und der Übertragbarkeit der Sicherheit sowie deren Rolle in Verbindung mit der Einhaltung der Mindestanforderungen an die Aufsicht;
• c. Strategiedokument über die Belastung von Vermögenswerten, einschließlich der Grundsätze zur Messung und Überwachung von sowohl belasteten als auch unbelasteten Vermögenswerten und zur Verknüpfung des Rahmens für Limit und Kontrolle bezüglich der Belastung von Vermögenswerten mit der Risikobereitschaft (Liquidität und Finanzierung) des Instituts;
• d. Grundsätze für die Überprüfung der Annahmen in Bezug auf den Liquiditätswert der Vermögenswerte und der Zeit zum Verkauf oder Rückkauf der Vermögenswerte, die im Puffer für flüssige Mittel enthalten sind;
• e. Strategiedokument über das Liquiditätskonzentrationsrisiko im Liquiditätspuffer, einschließlich der Grundsätze für die Messung und Überwachung des möglichen Verlusts verfügbarer Liquidität aufgrund dieser Konzentration.

7.3.2 Betriebsdokumentation

Bezüglich des Nachweises der Umsetzung der Strategie bezüglich Liquiditätspuffer und Sicherheitenmanagement sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. Quantifizierung des Mindestvolumens an flüssigen Mitteln, das bezüglich der internen Anforderungen als angemessen angesehen wird;
• b. Quantifizierung des aktuellen Liquiditätspuffers, einschließlich seiner Verteilung auf Produkte, Währungen, Gegenparteien, Regionen/Unternehmen der Gruppe usw.;
• c. Beschreibung von Unterschieden zwischen den Definitionen der Elemente des „Liduiditätsdeckungspotenzials“ und der „erstklassigen liquiden Aktiva“ gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2015/61 der Kommission einschließlich Begründung, dass das Liquiditätsdeckungspotenzial Risiken decken kann, die nicht in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 enthalten sind;
• d. Prognosen zur Entwicklung des intern erforderlichen Mindestvolumens flüssiger Mittel und verfügbarer flüssiger Mittel über angemessene Zeithorizonte sowohl unter unveränderten Rahmenbedingungen als auch unter Stressbedingungen;
• e. quantitativer Überblick und Analyse der aktuellen und geplanten Belastung von Vermögenswerten, einschließlich Einzelheiten zu belasteten sowie unbelasteten Vermögenswerten, die für die Generierung von Liquidität genutzt werden könnten;
• f. Bewertung der benötigten Zeit für die Konvertierung flüssiger Mittel in direkt nutzbare Liquidität, unter Berücksichtigung der rechtlichen, betrieblichen und aufsichtlichen Hindernisse zur Nutzung der flüssigen Mittel, um Zahlungsabflüsse zu decken;
• g. Analyse der Überprüfung der Annahmen in Bezug auf den Liquiditätswert der Vermögenswerte und der Zeit zum Verkauf oder Rückkauf der Vermögenswerte, die im Puffer für flüssige Mittel enthalten sind.