7.3 Information om strategier för likviditetsbuffertar och förvaltning av säkerheter

När det gäller strategier för likviditetsbuffertar och förvaltning av säkerheter bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. Metoderna för bestämning av den minsta interna storleken på likviditetsbufferten, inklusive institutens definition av likvida tillgångar, vilka kriterier de tillämpar för att bestämma likviditetsvärdet på de likvida tillgångarna och begränsningarna i samband med koncentration samt andra av de likvida tillgångarnas riskegenskaper.
• b. Ett policydokument om säkerhetsförvaltning, inklusive principerna avseende lokalisering och överförbarhet av säkerheterna samt deras roll när det gäller att uppfylla de grundläggande tillsynskraven.
• c. Ett policydokument om inteckning av tillgångar som fastställer principerna för mätning och övervakning av både pantsatta och icke-pantsatta tillgångar och som kopplar samman ramverket för begränsning och kontroll av intecknade tillgångar med institutets riskbenägenhet (vad gäller likviditet och finansiering).
• d. Principerna för tester av antaganden avseende likviditetsvärdet, och tidpunkten för försäljning eller återköp, av de tillgångar som ingår i bufferten för likvida tillgångar.
• e. Ett policydokument om risken för likviditetskoncentration i likviditetsbufferten, inklusive principerna för mätning och övervakning av eventuella förluster av tillgänglig likviditet på grund av denna koncentration.

7.3.2 Operativ dokumentation

För att styrka genomförandet av en strategi för likviditetsbuffertar och säkerhetsförvaltning bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En kvantifiering av den minsta volym av likvida tillgångar som anses vara tillräcklig för att uppfylla de interna kraven.
• b. En kvantifiering av den aktuella likviditetsbufferten, inklusive dess fördelning över produkter, valutor, motparter, regioner/gruppenheter etc.
• c. En beskrivning av skillnaderna mellan definitionerna av de olika delarna av ”utjämningskapaciteten” och de ”likvida tillgångarna av hög kvalitet” i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, inklusive en motivering som visar att utjämningskapaciteten har förmågan att täcka risker som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013.
• d. Prognoser för utvecklingen av den minsta volym av likvida tillgångar som krävs internt och tillgängliga likvida tillgångar över lämpliga tidshorisonter, både under normala förhållanden och stressförhållanden.
• e. En kvantitativ översikt över och analys av den aktuella och förväntade inteckningen av tillgångar, inklusive uppgifter om pantsatta såväl som icke-pantsatta tillgångar som kan användas för att generera likviditet.
• f. En bedömning av den tid det tar att omvandla likvida tillgångar till direkt användbar likviditet, med beaktande av rättsliga, driftsmässiga och tillsynsmässiga hinder för användningen av likvida tillgångar för att täcka kassautflöden.
• g. En analys av tester av antaganden avseende likviditetsvärdet, och tidpunkten för försäljning eller återköp, av de tillgångar som ingår i bufferten för likvida tillgångar.