7.3 Informazioni sulla strategia relativa alle riserve di liquidità e alla gestione delle garanzie

Relativamente riserve di liquidità e alla gestione delle garanzie, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. la relativa metodologia per la determinazione della misura minima interna della riserva di liquidità, compresa la definizione delle attività liquide degli enti, i criteri che applicano per la determinazione del valore di liquidità delle attività liquide e le limitazioni relative alla concentrazione e alle altre caratteristiche di rischio delle attività liquide;
• b. un documento sulla politica di gestione delle garanzie, compresi i criteri relativi alla collocazione e trasferibilità delle garanzie e il loro ruolo in relazione al soddisfacimento dei requisiti prudenziali minimi;
• c. un documento sulla politica relativa alle attività vincolate, compresi i criteri seguiti per la misurazione e il monitoraggio sia delle attività vincolate che di quelle non vincolate e il collegamento della gestione delle attività vincolate con la propensione al rischio dell’ente (di liquidità e di finanziamento);
• d. i principi per la verifica delle ipotesi relative al valore di liquidità, nonché del tempo richiesto per le vendite o le vendite con patto di riacquisto, delle attività comprese nelle riserve di attività liquide;
• e. un documento sulla politica relativa al rischio di concentrazione nella riserva di liquidità, compresi i criteri per la misurazione e il monitoraggio di potenziali perdite delle riserve disponibili a causa della concentrazione. 7.3.2 Documentazione operativa

Con riferimento alla attuazione della strategia relativa alle riserve di liquidità e la gestione delle garanzie, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. una quantificazione del volume minimo delle attività liquide considerate adeguate a soddisfare i requisiti interni;
• b. una quantificazione dell’attuale riserva di liquidità, compresa la sua distribuzione sui prodotti, valute, controparti, regioni/entità del gruppo, ecc.;
• c. una descrizione delle differenze tra le definizioni di capacità di fronteggiare il rischio di liquidità (counterbalancing capacity) e di riserva di liquidità ai sensi del regolamento delegato (UE) n. 2015/61 della Commissione, che comprenda la spiegazione dell’idoneità della counterbalancing capacity a coprire i rischi non considerati nel regolamento (UE) n. 575/2013;
• d. le proiezioni dello sviluppo del volume minimo interno necessario di attività liquide su adeguati orizzonti temporali nell’ambito dell’ordinaria amministrazione che in condizioni di stress;
• e. una panoramica quantitativa e un’analisi dei livelli attuali e futuri delle attività vincolate, con i dettagli delle attività vincolate e di quelle non vincolate che potrebbero essere utilizzate per generare liquidità;
• f. una valutazione del tempo necessario per convertire le attività liquide in liquidità utilizzabile direttamente, prendendo in considerazione gli ostacoli legali, operativi o prudenziali all’uso delle attività liquide per coprire i flussi di cassa in uscita;
• g. un’analisi della verifica delle ipotesi alla base del calcolo del valore delle attività liquide, nonché della stima del tempo necessario per le vendite, o le vendite con patto di riacquisto, delle attività comprese nelle riserve di attività liquide.