7.3 Tiedot maksuvalmiuspuskureita ja vakuuksien hallintaa koskevasta strategiasta

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot maksuvalmiuspuskureita ja vakuuksien hallintaa koskevasta strategiasta:

• a. maksuvalmiuspuskurin vähimmäiskoon määrittämismenetelmät, kuten laitoksen käyttämä likvidien varojen määritelmä, likvidien varojen likviditeettiarvon määrittämisperusteet sekä rajoitukset, jotka koskevat keskittymistä ja muita likvidien varojen riskiominaisuuksia;
• b. vakuuksien hallintaa koskeva linjausasiakirja, kuten periaatteet, jotka koskevat vakuuksien sijaintia ja siirrettävyyttä sekä niiden tehtävää vakavaraisuuden vähimmäisvaatimusten täyttämisessä;
• c. vakuussidonnaisuutta koskeva linjausasiakirja, kuten kiinnitettyjen ja kiinnittämättömien varojen mittaamis- ja seurantaperiaatteet ja periaatteet, joiden mukaisesti vakuussidonnaisuutta koskeva limiitti- ja valvontajärjestelmä yhdistetään laitoksen haluun ottaa (likviditeettiin ja varainhankintaan liittyviä) riskejä;
• d. likvideistä varoista muodostettuihin puskureihin sisältyvien varojen likviditeettiarvoa sekä myynti- tai takaisinostoaikoja koskevien oletusten testaamisperiaatteet;
• e. linjausasiakirja maksuvalmiuspuskuriin sisältyvästä likviditeetin ”keskittymisriskistä”, kuten periaatteet, joiden mukaisesti mitataan ja seurataan käytettävissä olevan likviditeetin mahdollista menetystä keskittymisen vuoksi. 7.3.2 Toimenpiteiden dokumentointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena maksuvalmiuspuskureita ja vakuuksien hallintaa koskevan strategian täytäntöönpanosta:

• a. määrällinen esitys likvidien varojen vähimmäismäärästä, jonka katsotaan riittävän sisäisten vaatimusten täyttämiseen;
• b. määrällinen esitys nykyisestä maksuvalmiuspuskurista ja sen jakautuminen muun muassa eri tuotteiden, valuuttojen, vastapuolten alueiden/konserniyhteisöjen kesken;
• c. komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 2015/61 mukaisten likvidien varojen määritelmän ja likviditeetinhankintakapasiteetin määritelmän eroista, mukaan lukien perustelut, jotka osoittavat, että likviditeetinhankintakapasiteetilla pystytään kattamaan riskit, jotka eivät sisälly siihen asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla;
• d. ennusteet laitoksen sisäisen vaatimuksen mukaisen likvidien varojen vähimmäismäärän ja käytettävissä olevien likvidien varojen kehityksestä tarkoituksenmukaisilla aikahorisonteilla sekä nykytilanteessa että stressitilanteissa;
• e. määrällinen esitys ja selvitys vakuussidonnaisuuden nykyisestä ja ennustetusta tasosta sekä yksityiskohtaiset tiedot kiinnitetyistä ja kiinnittämättömistä varoista, joita voidaan käyttää likviditeetin luomiseen;
• f. arvio ajasta, joka vaaditaan likvidien varojen muuntamiseen suoraan käytettävissä olevaksi likviditeetiksi, ottaen huomioon oikeudelliset, operatiiviset tai muut sääntelystä johtuvat seikat, jotka estävät käyttämästä likvidejä varoja ulosmenevien kassavirtojen kattamiseen;
• g. selvitys likvideistä varoista muodostettuihin puskureihin sisältyvien varojen likviditeettiarvoa sekä myynti- tai takaisinostoaikoja koskevien oletusten testauksesta.