(iii) Indicadores de riesgo individuales (IRS)

Para cada ARS, el SGD asignará una ARW correspondiente fijando los umbrales para la ARW y aplicando bien el método de los «intervalos» o el método de «escala variable», independientemente del método utilizado para determinar las diferentes IRS de los indicadores de riesgo.

El SGD asignará la ARW a la ARS de forma que a las entidades adheridas se les pueda asignar la ARW más alta y más baja, y que puedan completarse las distintas categorías de riesgos. En particular, el SGD evitará calibrar el modelo de forma que casi todas las entidades adheridas, a pesar de tener perfiles de riesgo considerablemente distintos, sean asignadas a una sola categoría de riesgo (por ejemplo, la categoría de riesgo de las entidades con un perfil de riesgo medio) y, por tanto, se les asigne la misma ARW. No obstante, esto no implica que, en cada período, el SGD utilice necesariamente todo el intervalo y asigne entidades adheridas a la ARW correspondiente a los umbrales más bajos y más altos de la ARW.

Umbrales para la ARW

El SGD fijará el umbral superior «α» y el umbral inferior «β» de la ARW para que reflejen las diferencias en el riesgo asumido por las distintas entidades adheridas.

El SGD fijará el umbral superior «α» de la ARW entre el 150 % y el 200 %.

El SGD fijará el umbral inferior «β» de la ARW entre el 50 % y el 75 %.

El SGD podrá fijar un rango más amplio siempre que se justifique que el rango limitado al 50-200 % no refleja adecuadamente las diferencias en los modelos de negocio y los perfiles de riesgo de las entidades adheridas, por lo que se crearía un riesgo moral al agrupar artificialmente entidades adheridas con perfiles de riesgo muy distintos.

El método de los intervalos para la ARW

Si el SGD aplica el método de los intervalos, definirá rangos para la ARS de manera que correspondan a una determinada categoría de riesgo (intervalo) y asignará una ARW a cada intervalo con arreglo a la siguiente fórmula:

𝐼𝐼𝑛𝑛𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼 𝑝𝑝 −1

El SGD fijará el número de intervalos «P» en proporción al número y la variedad de las entidades adheridas. En cualquier caso, el SGD establecerá al menos cuatro intervalos «P». El SGD establecerá al menos un intervalo para las entidades adheridas con un riesgo medio, al menos un intervalo para las entidades adheridas con riesgo bajo y al menos dos intervalos para las entidades con riesgo alto.

El método de «escala variable» para la ARW

Si el SGD aplica el método de escala variable, asignará a cada ARS una ARW correspondiente según la siguiente fórmula: