4.3.1 Toteutumisvaihtoehdot

Luottolaitosten tulisi harkita erilaisten strategioiden ja vaihtoehtojen yhdistelmää järjestämättömiä saamisia koskevassa strategiassaan lyhyen, keskipitkän ja pitkän aikavälin tavoitteiden saavuttamiseksi. Jotta järjestämättömiä saamisia koskeva strategia voidaan toteuttaa onnistuneesti, luottolaitosten olisi otettava huomioon eri salkuille ja eri olosuhteissa ainakin seuraavat toteuttamisvaihtoehdot, joita voidaan käyttää yhdessä tai erikseen:

• a) Salkussa pito / lainanhoitojousto: Sopiva käsittelystrategia ja lainanhoitojoustovaihtoehdot. Salkussa pito on strategiana vahvasti sidoksissa luottolaitoksen toimintamalliin, lainanhoitojoustoja ja lainanottajien arviointia koskevaan asiantuntemukseen, toiminnalliseen järjestämättömien saamisten hallintakykyyn, käsittelypalvelujen ulkoistamiseen ja luottotappioiden kirjaamistapaan.
• b) Aktiivinen vähentäminen: Järjestämättömiä saamisia voidaan vähentää joko myymällä, arvopaperistamalla tai kirjaamalla luottotappioksi sellaisia järjestämättömiä saamisia, joista on tehty luottotappiovaraus ja joita ei pystytä enää perimään. Tämä vaihtoehto edellyttää asianmukaisia arvonalennuksia ja vakuusarvojen määrityksiä, laadukasta tietoa saamisista sekä järjestämättömiin saamisiin kohdistuvaa sijoituskysyntää.
• c) Muutos saamisten tyypissä: Saamisten tyyppi muuttuu, kun ne ulosmitataan, velka vaihdetaan osakkeisiin tai muihin omaisuuseriin tai vakuudet realisoidaan.
• d) Oikeudelliset menettelyt: Mahdollisia menettelyjä ovat esimerkiksi maksukyvyttömyysmenettely ja sopiminen tuomioistuimen ulkopuolella.

Luottolaitosten tulisi selvittää, millaisia keskipitkän ja pitkän aikavälin vaihtoehtoja niillä on sellaisten järjestämättömien saamisten vähentämiseen, joihin ei voida puuttua välittömästi, esimerkiksi jos sijoituskysyntää ei ole. Sijoituskysyntä voi muuttua keskipitkällä tai pitkällä aikavälillä. Toimintasuunnitelmissa saatetaan joutua ennakoimaan muutoksia. Järjestämättömiä saamisia koskevien tietojen laatua on esimerkiksi parannettava jo etukäteen, jos luottolaitos haluaa olla valmiina sijoituskysynnän kohentuessa.

Jos edellä luetellut toteutusvaihtoehdot eivät luottolaitoksen näkökulmasta vielä mahdollista järjestämättömien saamisten riittävää vähentämistä tietyissä salkuissa tai yksittäisten saamisten kohdalla keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä, ennakoidut ongelmat tulisi ottaa huomioon arvonalennuksissa hyvissä ajoin. Perimiskelvottomiksi katsotut lainat tulisi kirjata luottotappioksi hyvissä ajoin.

Luottolaitosten, joiden tavoitteena on osallistua monimutkaisiin prosesseihin, kuten järjestämättömien saamisten riskien siirtämistä ja arvopaperistamista koskeviin toimiin, tulisi analysoida riskejä perusteellisesti ja ottaa käyttöön asianmukaiset riskinhallintaprosessit¹¹ .

¹¹ Kuten direktiivin 2013/36/EU 82 artiklan 1 kohdassa edellytetään.