4.3.1 Opties voor de tenuitvoerlegging van de strategie

Kredietinstellingen overwegen om in de NPE-strategie een combinatie van strategieën en opties op te nemen om hun doelstellingen op korte, middellange en lange termijn te bereiken. Om de NPE-strategie met succes te operationaliseren, overwegen kredietinstellingen ten minste de volgende, elkaar niet wederzijds uitsluitende uitvoeringsopties voor verschillende portefeuilles en onder verschillende omstandigheden:

• a) vasthoud-/respijtstrategie: een geschikte herschikkingsstrategie en respijtopties. De vasthoudstrategieoptie is sterk verbonden met het bedrijfsmodel van de kredietinstelling, de deskundigheid op het gebied van respijt en de beoordeling van kredietnemers, de operationele capaciteiten voor NPE-beheer, uitbesteding van diensten en afschrijfbeleid;
• b) actieve portefeuillereducties: verkoop, securitisatie of, in het geval van NPE's die als oninbaar worden beschouwd, afschrijving. Deze optie is sterk verbonden met de toereikendheid van bijzondere waardeverminderingen, waardering van zekerheden, de kwaliteit van blootstellingsgegevens en de vraag naar NPE's onder beleggers;
• c) verandering van soort blootstelling of zekerheid, met inbegrip van executie, schuld-aandelenruil, schuld-activaruil of substitutie van zekerheden;
• d) juridische opties, waaronder insolventieprocedures of buitengerechtelijke oplossingen.

Kredietinstellingen bepalen strategieopties voor de middellange en lange termijn die mogelijk niet onmiddellijk realiseerbaar zijn, bijvoorbeeld door onvoldoende onmiddellijke vraag naar NPE's, maar die dat op middellange of lange termijn mogelijk wel zijn. Het operationele NPE-plan moet daarom mogelijk ruimte bieden voor dergelijke wijzigingen en voorbereidingen hierop eisen, bijvoorbeeld door de kwaliteit van NPE-gegevens te verbeteren, zodat deze klaar zijn voor toekomstige beleggerstransacties.

Wanneer een kredietinstelling concludeert dat voor bepaalde portefeuilles of afzonderlijke blootstellingen geen van de bovengenoemde opties op middellange of lange termijn tot voldoende NPE-reductie zal leiden, wordt hiervoor een duidelijke aanpak van tijdige bijzondere waardeverminderingen en afschrijvingen voorzien.

Kredietinstellingen die complexe processen willen toepassen, zoals NPE-risico-overdracht en securitisatietransacties, voeren een gedegen risicoanalyse uit en zorgen ervoor dat zij over toereikende risicobeheerprocessen beschikken.¹¹

¹¹ Zoals vereist voor securitisaties uit hoofde van artikel 82, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.