4.3.1 Opțiuni de implementare a strategiei

Instituțiile de credit trebuie să aibă în vedere posibilitatea de a include o combinație de strategii și opțiuni în strategia pentru NPE-uri , pentru a atinge obiectivele stabilite pe termen scurt, mediu și lung. Pentru a asigura succesul operaționalizării strategiei pentru NPE-uri , instituțiile de credit trebuie să aibă în vedere cel puțin următoarele opțiuni de implementare, care nu se exclud reciproc, pentru diferite portofolii și în diferite condiții:

• a) Strategie de păstrare/restructurare: strategie de soluționare și opțiuni de restructurare adecvate. Strategia de păstrare este strâns legată de modelul operațional al instituției de credit, de experiența acesteia în restructurare și evaluarea debitorilor, de capacitățile operaționale de administrare a NPE-urilor , de externalizarea serviciilor și de politicile de scoatere în afara bilanț ului.
• b) Reducerea activă a portofoliului: vânzări, securitizări sau, în cazul NPE-urilor considerate nerecuperabile, scoateri în afara bilanț ului . Această opțiune este strâns legată de caracterul adecvat al deprecierilor, de evaluările garanțiilor reale, de calitatea datelor privind expunerea și de cererea de NPE-uri din partea investitorilor.
• c) Modificarea tipului de expunere sau al garanției reale, inclusiv executarea silită, conversia datoriei în capital propriu, conversia datoriilor în active sau înlocuirea garanțiilor reale.
• d) Opțiuni juridice: inclusiv procedura de insolvență sau soluții extrajudiciare.

Instituțiile de credit trebuie să identifice opțiuni de strategii pe termen mediu și lung pentru reducerea NPE-urilor , care pot să nu fie realizabile imediat, de exemplu din cauza lipsei unei cereri imediate de NPL-uri din partea investitorilor, care s - ar putea schimba p e termen mediu până la lung. Prin urmare, pentru a fi pregătit pentru viitoare tranzacții cu investitorii, planul operațional ar trebui să permită aceste modificări, pentru care sunt necesare pregătiri, cum ar fi creșterea calității datelor privind NPE-urile.

Atunci când o instituție de credit constată că niciuna dintre opțiunile de mai sus nu va duce la o reducere suficientă a NPE-urilor pe termen mediu până la lung pentru anumite portofolii sau expuneri individuale, acest fapt trebuie evidențiat în mod clar într - o abordare privind deprecierile și scoaterile în afara bilanț ului realizate în timp util.

Instituțiile de credit care intenționează să desfășoare procese complexe, cum ar fi transferuri de risc de NPL-uri și tranzacții de securitizare, trebuie să realizeze analize de risc robuste și să dispună de procese adecvate de control al riscului.¹¹

¹¹ Conform cerințelor de securitizare prevăzute la articolul 82 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE.