4.3.1 Opcje wdrażania strategii

Instytucje kredytowe powinny uwzględnić włączenie połączenia strategii i opcji do strategii w zakresie NPE, aby osiągać obrane cele w krótkim, średnim i długim horyzoncie czasowym. Aby uzyskać udaną operacjonalizację strategii w zakresie NPE, instytucje kredytowe powinny uwzględnić przynajmniej poniższe, niewykluczające się wzajemnie opcje wdrażania ze względu na różne portfele i różne warunki:

• a) Strategia trzymania aktywów/udzielenia zwłoki: odpowiednie opcje strategii działań służących odzyskiwaniu należności i udzielania zwłoki. Opcja strategii trzymania aktywów jest ściśle powiązana z modelem operacyjnym instytucji kredytowej, znajomością działań w zakresie zwłoki oraz oceny kredytobiorcy, operacyjnych zdolności do zarządzania NPE oraz zasad postępowania w sprawie outsourcingu obsługi i odpisów.
• b) Aktywne metody redukcji portfela: sprzedaż, sekurytyzacja lub odpisy (w przypadku NPE uznanych za nieodzyskiwalne). Ta opcja jest ściśle powiązana z adekwatnością odpisów z tytułu trwalej utraty wartości, wycenami zabezpieczeń, jakością danych dotyczących ekspozycji i popytem inwestorów na NPE.
• c) Zmiana rodzaju ekspozycji lub zabezpieczenia, w tym przejęcie w drodze egzekucji, konwersja długu na kapitał, konwersja długu na aktywa albo zamianę zabezpieczenia na inne.
• d) Możliwości prawne, w tym postępowanie upadłościowe i rozwiązania pozasądowe.

Instytucje kredytowe powinny wskazać średnio - i długookresowe rozwiązania strategiczne na potrzeby redukcji NPE, która może być nieosiągalna natychmiast, np. przez brak popytu inwestorów na NPE w danym momencie, co może się zmienić w okresie średnim albo długim. Konieczne więc może być dopuszczenie w planie operacyjnym takich zmian i przygotowanie na nie, np. przez poprawę jakości danych o NPE w celu zapewnienia gotowości do przyszłych transakcji z inwestorami.

Gdy instytucja kredytowa uzna, że w przypadku pewnych portfeli lub indywidualnych ekspozycji żadna z powyższych opcji nie doprowadzi do dostatecznej redukcji NPE w średnim albo długim okresie, powinno to mieć wyraźne odzwierciedlenie w stosowanych w odpowiednim czasie metodach postępowania w sprawie strat wskutek utraty wartości i odpisów.

Instytucje kredytowe zamierzające się angażować w złożone procesy, takie jak transfer ryzyka związanego z NPE i transakcje sekurytyzacyjne, powinny przeprowadzić wiarygodne analizy ryzyka i dysponować adekwatnymi mechanizmami kontroli ryzyka.¹¹

¹¹ Zgodnie z wymogiem dotyczącym sekurytyzacji z art. 82 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.