4.3.1 Možnosti vykonávania stratégie

Úverové inštitúcie by mali zvážiť zahrnutie kombinácie stratégií a možností do stratégie pre NPE na dosiahnutie ich cieľov v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte. S cieľom úspešne realizovať stratégiu pre NPE by úverové inštitúcie mali zvážiť prinajmenšom tieto navzájom sa nevylučujúce možnosti vykonávania pre rôzne portfóliá a za rôznych podmienok:

• a) Stratégia držby/odloženie splatnosti: vhodná stratégia na riešenie problémových expozícií a možností na odloženie splatnosti. Možnosť stratégie držby je úzko prepojená s operačným modelom úverovej inštitúcie, odbornými znalosťami v oblasti hodnotenia odloženia splatnosti a dlžníka, operačnými kapacitami v oblasti riadenia NPE, externým zabezpečovaním správy a pravidlami odpisovania.
• b) Aktívne redukcie portfólia: predaj, sekuritizácia alebo, v prípade NPE, ktoré sa považujú za nenávratné, odpisy. Táto možnosť je pevne prepojená s primeranosťou znehodnotenia, oceňovaním kolaterálu, kvalitou údajov o expozícii a dopytom investorov po NPE.
• c) Zmena typu expozície alebo kolaterálu vrátane zabavenia, výmena dlhu za kapitál, výmena dlhu za aktíva, alebo výmena kolaterálu.
• d) Právne možnosti: vrátane insolvenčného konania alebo mimosúdnych riešení.

Úverové inštitúcie by mali určiť strednodobé a dlhodobé strategické možnosti na zníženie NPE, ktoré nemusí byť možné dosiahnuť okamžite, napríklad v dôsledku nedostatočného okamžitého dopytu investora po NPE, ktorý by sa mohol zmeniť zo strednodobého na dlhodobý horizont. Môže byť preto nevyhnutné, aby operačný plán umožňoval také zmeny, ako aj ich prípravu, a to napríklad zvýšením kvality údajov o NPE, aby boli pripravené pre budúce transakcie s investormi.

Ak úverová inštitúcia dospeje k záveru, že ani jedna z uvedených možností nebude viesť k dostatočnému zníženiu NPE v strednodobom až dlhodobom horizonte pre určité portfóliá alebo individuálne expozície, malo by sa to jasne premietnuť vo včasnom prístupe k znehodnoteniu a odpisom.

Úverové inštitúcie, ktoré sa snažia zapojiť do zložitých procesov, ako sú napríklad prenos rizík NPE a sekuritizačné transakcie, by mali vykonať dôkladnú analýzu rizík a zaviesť primerané postupy kontroly rizika¹¹ .

¹¹ Ako sa vyžaduje pre sekuritizáciu podľa článku 82 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ.