7. Toimivaltaisten viranomaisten toteuttama tietojen koostaminen

Yrityksillä ja toimivaltaisilla viranomaisilla on oltava käytössään asianmukaiset prosessit ja tarkastukset, joilla varmistetaan, että suurituloisia koskevat tiedot koostetaan ja toimitetaan oikein.

Yritysten ja toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava toimitettujen suurituloisia koskevien tietojen täydellisyys ja uskottavuus ottaen huomioon liitteessä III annetut validointisäännöt. Toimivaltaisten viranomaisten on tehtävä tällaiset tarkastukset myös koostetuille tiedoille, jotka toimitetaan Euroopan pankkiviranomaiselle.

Yritysten ja toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että muuttuvan ja kiinteän palkkion erien summa vastaa kokonaissummaa ja että henkilöstön keskimääräinen kokonaispalkkio osuu valittuun palkkiohaarukkaan.

Sovellettavien direktiivin (EU) 2013/36/EU ja direktiivin (EU) 2019/2034 mukaisten vähimmäisvaatimusten mukaisesti suurituloisia koskevien tietojen palkkioiden lykkäämisestä ja maksamisesta instrumentteina on oltava uskottavia sen jälkeen, kun on vähennetty määrät, jotka on myönnetty suurituloisille, jotka ovat poikkeuksista hyötyviä nimettyjä henkilöitä, ja suurituloisille, jotka eivät ole nimettyjä henkilöitä.

Laitoksissa muuttuvan ja kiinteän palkkion välinen suhde suurituloisilla, jotka ovat nimettyjä henkilöitä, on oltava alle 100 prosenttia (200 prosenttia osakkeenomistajien hyväksynnällä) sen jälkeen, kun on vähennetty määrät, jotka on myönnetty erorahana tai taattuna muuttuvana palkkiona, joita ei ole otettu huomioon suhdetta laskettaessa, ja määrät, jotka on myönnetty suurituloisille yrityksissä, joissa sovelletaan erityistä palkkiokehystä.

Kun toimivaltaiset viranomaiset tarkastavat suurituloisia koskevien tietojen täydellisyyttä, niiden on otettava huomioon erityisesti yritysten henkilöstön koko ja lukumäärä sekä aiemmin toimitetut suurituloisten lukumäärät.

Toimivaltaisten viranomaisten on tehtävä uskottavuustarkastuksia sen vahvistamiseksi, että yritykset, joiden on toimitettava tietoja suurituloisista, ovat todellakin toimittaneet ne näiden ohjeiden mukaisesti. Erityisesti silloin, kun toimivaltaiset viranomaiset eivät saa suurituloisia koskevia tietoja yrityksiltä, jotka ovat aiemmin toimittaneet tällaisia tietoja, niiden on otettava yrityksiin yhteyttä sen vahvistamiseksi, että ilmoitettavia suurituloisia ei ole. Toimivaltaisten viranomaisten on myös seurattava olennaisia muutoksia ilmoitettujen suurituloisten lukumäärässä.

Jos toimivaltaisilla viranomaisilla on tietoa kehityksestä, joka lisää tai vähentää olennaisesti suurituloisten lukumäärää, niiden on ilmoitettava Euroopan pankkiviranomaiselle tämän syy.

Jos toimitettujen tietojen laadussa on ongelmia, Euroopan pankkiviranomainen voi pyytää toimivaltaisia viranomaisia tarkastelemaan tietoja uudelleen ja toimittamaan tarvittavat tiedot näiden oikeaa tulkitsemista varten.

Toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava korjatut tiedot tai selitykset epäuskottaville tiedoille mahdollisimman pian. Toimivaltaisten viranomaisten on tehtävä tiivistä yhteistyötä Euroopan pankkiviranomaisen kanssa sen varmistamiseksi, että analysoitava tietojoukko on vakaa ja hyvälaatuinen viimeistään 30. syyskuuta.

Kun toimivaltaiset viranomaiset toimittavat suurituloisia koskevia tietoja Euroopan pankkiviranomaiselle näiden ohjeiden mukaisesti, niiden on varmistettava, että ne noudattavat myös 5. kesäkuuta 2020 annettuja ohjeita EBA/DC/335 valvontatietojen keskitetystä eurooppalaisesta infrastruktuurista (EUCLID) (”EUCLID-päätös”)⁵ , sellaisina kuin ne ovat muutettuina, ja antavat laitoksille ja sijoituspalveluyrityksille tekniset eritelmät, joita EUCLID-päätöksen jatkuva noudattaminen edellyttää.

⁵ https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Risk%20Analysis%20and%20Data/ Reporting%20by%20Authorities/885459/Decision%20on%20the%20European%20Centralised%20Infrastructure%2 0of%20Data%20%28EUCLID%29.pdf