+4.5. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
---+70. Na temelju procjene održivosti i provedivosti te svih potencijalnih rizika i ranjivosti za …
---+71. U tablici u nastavku prikazuje se neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
---+72. Nadležna tijela mogu primijeniti dodatne nadzorne mjere (uključujući kvantitativne mjere u …

4.5. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere

1. Pregled

70. Na temelju procjene održivosti i provedivosti te svih potencijalnih rizika i ranjivosti za …

Na temelju procjene održivosti i provedivosti te svih potencijalnih rizika i ranjivosti za instituciju nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o poslovnom modelu institucije. Mišljenje bi se trebalo odraziti u sažetku nalaza i poduprijeti ocjenom održivosti utemeljenom na razmatranjima navedenima u tablici 2.

Tablica 2. Razmatranja nadzornih tijela za dodjelu ocjene poslovnog modela

Ocjena Mišljenje Razmatranja nadzornih tijela

1 Poslovni model i strategija predstavljaju nisku razinu rizika za održivost institucije.	  	Institucija je snažan konkurent na svojim odabranim tržištima i ima strategiju kojom će vjerojatno ojačati taj položaj. Institucija ostvaruje snažne i stabilne povrate koji su razmjerni riziku koji preuzima, s obzirom na njezinu sklonost preuzimanju rizika i strukturu financiranja, a koji nisu uzrokovani prekomjernim preuzimanjem rizika ili oslanjanjem na nerealističnu strategiju. Ne postoji značajna koncentracija imovine ili neodrživa koncentracija izvora prihoda.
Ocjena Mišljenje nadzornih tijela	  	Razmatranja Financijske prognoze institucije izrađene su na temelju uvjerljivih pretpostavki o budućem poslovnom okružju. Institucija se bavi strateškim posljedicama materijalnih ESG rizika, posebice okolišne tranzicije i fizičkih rizika, na svoj poslovni model u kratkoročnom, srednjoročnom i dugoročnom razdoblju kroz pouzdano planiranje tranzicije. Strateški planovi primjereni su s obzirom na postojeći poslovni model i sposobnosti rukovodstva za provedbu.
2 Poslovni model i strategija predstavljaju umjereno nisku razinu rizika za održivost institucije.	     	Institucija je suočena s pritiskom konkurencije na svoje proizvode/usluge na jednom ili više ključnih tržišta. Postoje određene sumnje u primjerenost strategije za rješavanje tog problema. U usporedbi s usporedivim institucijama i/ili povijesnim rezultatima, institucija ostvaruje prosječne povrate koji su uglavnom razmjerni riziku koji preuzima, s obzirom na njezinu sklonost preuzimanju rizika i strukturu financiranja. Postoji određena koncentracija imovine ili izvora prihoda. Financijske prognoze institucije izrađene su na temelju optimističnih pretpostavki o budućem poslovnom okružju. Institucija se općenito bavi strateškim posljedicama značajnih ESG rizika, posebno okolišne tranzicije i fizičkih rizika, za svoj poslovni model putem općenito razumnog, ali ne potpuno pouzdanog postupka planiranja tranzicije. Strateški planovi prihvatljivi su s obzirom na postojeći poslovni model i sposobnosti rukovodstva za provedbu, no ne bez rizika.
3 Poslovni model i strategija predstavljaju umjereno visoku razinu rizika za održivost institucije.	     	Institucija ima slab konkurentski položaj za svoje proizvode/usluge na svojim odabranim tržištima i može imati tek nekoliko poslovnih linija s dobrim izgledima. Tržišni udio institucije mogao bi se značajno smanjiti. Postoje sumnje u sposobnost njezine strategije za rješavanje tih okolnosti. Institucija ostvaruje povrate koji su često slabi ili nestabilni ili nisu razmjerni riziku koji preuzima s obzirom na njezinu sklonost preuzimanju rizika ili strukturu financiranja, što izaziva zabrinutost nadzornih tijela. Postoji značajna koncentracija imovine ili izvora prihoda. Financijske prognoze institucije izrađene su na temelju prekomjerno optimističnih pretpostavki o budućem poslovnom okružju. Institucija se tek djelomično bavi strateškim posljedicama značajnih ESG rizika, posebno okolišne tranzicije i fizičkih rizika, za svoj poslovni model. Njezin postupak planiranja tranzicije pokazuje određene slabosti i/ili nedostatke. Strateški planovi možda nisu uvjerljivi s obzirom na postojeći poslovni model i sposobnosti rukovodstva za provedbu.
4 Poslovni model i strategija predstavljaju visoku razinu rizika za održivost institucije.	  	Institucija ima vrlo slab konkurentski položaj za svoje proizvode/usluge na svojim odabranim tržištima i sudjeluje u poslovnim linijama s vrlo slabim izgledima. Nije vjerojatno da bi strateški planovi mogli dati rješenja za te okolnosti. Institucija ostvaruje vrlo slabe i izrazito nestabilne povrate, ili se pak za ostvarenje odgovarajućih povrata oslanja na neprihvatljivu sklonost preuzimanju rizika ili strukturu financiranja. Institucija ima prekomjernu koncentraciju imovine ili neodrživu koncentraciju izvora prihoda.
Ocjena Mišljenje nadzornih tijela	  	Razmatranja Financijske prognoze institucije izrađene su na temelju vrlo nerealističnih pretpostavki o budućem poslovnom okružju. Institucija je izložena značajnim ESG rizicima, posebno riziku okolišne tranzicije i fizičkim rizicima, te se ne bavi strateškim posljedicama za svoj poslovni model. Postupak planiranja tranzicije nije u skladu sa širom poslovnom strategijom. Njezin postupak planiranja tranzicije pokazuje ozbiljne slabosti i/ili nedostatke. Strateški planovi nisu uvjerljivi s obzirom na postojeći poslovni model i sposobnosti rukovodstva za provedbu.

71. U tablici u nastavku prikazuje se neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …

U tablici u nastavku prikazuje se neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu poduzeti u slučaju utvrđenih nedostataka u poslovnom modelu institucije. Nadležna tijela trebaju odlučiti o vrsti nadzorne mjere na temelju njezine učinkovitosti u odnosu na određeni utvrđeni nedostatak.

72. Nadležna tijela mogu primijeniti dodatne nadzorne mjere (uključujući kvantitativne mjere u …

Nadležna tijela mogu primijeniti dodatne nadzorne mjere (uključujući kvantitativne mjere u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU) ili njihovu kombinaciju ako se to smatra prikladnijim za otklanjanje utvrđenih nedostataka.

Tablica 3. Potencijalni i neisključiv popis nadzornih mjera koje proizlaze iz analize poslovnog modela

Potencijalne nadzorne mjere za nadležna tijela u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkama (b), (d), (e), (f), (m) i (n) Direktive 2013/36/EU – Nadležna tijela mogu zahtijevati od institucije da: A. prilagodi financijski plan naveden u strategiji ako nije potkrijepljen planiranjem internog kapitala ili vjerodostojnim pretpostavkama; B. uvede promjene organizacijske strukture, ojača funkcije upravljanja rizicima i kontrolne funkcije te mehanizme podrške za provedbu poslovnog modela ili strategije; C. uvede promjene u informacijske sustave i ojača te sustave u svrhu potpore provedbi poslovnog modela ili strategije; D. uvede promjene u poslovni model ili strategiju; E. smanji rizik svojstven proizvodima koje ugovara/distribuira, uključujući zahtijevanje promjena rizika svojstvenih određenim ponuđenim proizvodima i/ili zahtijevanje poboljšanja mehanizama upravljanja i kontrole za razvoj i održavanje proizvoda; F. smanji rizik svojstven njenim sustavima, uključujući zahtijevanje poboljšanja sustava, povećanje razine ulaganja ili ubrzanje uvođenja novih sustava; i/ili zahtijevanje poboljšanja mehanizama upravljanja i kontrole za razvoj i održavanje sustava; G. smanji rizik svojstven njihovim aktivnostima, uključujući eksternalizirane aktivnosti, te zahtijevanje promjena ili smanjenja određenih aktivnosti s ciljem smanjenja njihova svojstvenog rizika; i/ili zahtijevanje poboljšanja mehanizama upravljanja i kontrole te nadzora eksternaliziranih aktivnosti; H. smanji ESG rizike, posebno okolišne rizike, prilagodbom svoje poslovne strategije, za koju bi se moglo zatražiti jačanje ciljeva, mjera i aktivnosti uključenih u plan institucije koji se priprema u skladu s člankom 76. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU.

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi
Izvor	Zahtjev

3. Povezani standardi

Standardi
Izvor	Zahtjev

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.