6.2 Poznavanje strukture

Upravljačko tijelo treba u potpunosti poznavati i razumjeti pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu investicijskog društva („poznavanje strukture”) te osigurati njezinu usklađenost s odobrenom poslovnom strategijom, strategijom upravljanja rizicima i sklonošću preuzimanju rizika, kao i pokrivenost okvirom upravljanja rizicima.

Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za odobrenje dobrih strategija i politika za uspostavu novih struktura. Ako investicijsko društvo osnuje velik broj pravnih osoba unutar svoje grupe, njihov broj, a osobito njihova međusobna povezanost i transakcije među njima, ne bi smjeli predstavljati izazov u osmišljavanju internog upravljanja i u učinkovitom upravljanju i nadzoru rizika grupe kao cjeline. Upravljačko tijelo treba osigurati jasnoću, djelotvornost i transparentnost strukture investicijskog društva i, kad je to primjenjivo, struktura unutar grupe, uzimajući u obzir kriterije navedene u odjeljku 7., za potrebe zaposlenika, dioničara i drugih dionika investicijskog društva te nadležnog tijela.

Upravljačko tijelo treba usmjeravati strukturu investicijskog društva, njezin razvoj i ograničenja te treba osigurati strukturu koja je opravdana i djelotvorna te koja nije nepotrebno ili neprimjereno složena.

Upravljačko tijelo matičnog društva iz Unije treba razumjeti ne samo pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu grupe, nego i svrhu i aktivnosti njezinih različitih subjekata te veze i odnose među njima. To znači da treba razumjeti operativne rizike specifične za grupu i unutargrupne izloženosti te način na koji će oni utjecati na izvore financiranja, kapital, likvidnost i profil rizičnosti grupe u normalnim i nepovoljnim okolnostima. Upravljačko tijelo treba osigurati da matično investicijsko društvo može pravodobno pružiti informacije o grupi u pogledu vrste, značajki, organizacijske sheme, vlasničke strukture i djelatnosti svake pravne osobe te da investicijska društva unutar grupe ispunjavaju sve nadzorne zahtjeve u pogledu izvješćivanja na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi.

Upravljačko tijelo matičnog društva iz Unije treba osigurati da različiti subjekti grupe (uključujući sâmo matično društvo iz Unije) prime dovoljno informacija kako bi dobili jasnu sliku o općim ciljevima, strategijama i profilu rizičnosti grupe te načinu na koji je predmetni subjekt grupe uključen u strukturu i operativno funkcioniranje grupe. Te informacije i njihove izmjene treba dokumentirati i učiniti dostupnima relevantnim predmetnim funkcijama, uključujući upravljačko tijelo, poslovne linije i kontrolne funkcije. Članovi upravljačkog tijela matičnog društva iz Unije trebaju se redovito informirati o rizicima koji proizlaze iz strukture grupe, uzimajući pritom u obzir kriterije navedene u odjeljku 7. ovih smjernica. To uključuje primanje:

• a. informacija o glavnim činiteljima rizika;
• b. redovitih izvješća u kojima se procjenjuje cjelokupna struktura investicijskog društva i ocjenjuje usklađenost aktivnosti pojedinačnih subjekata s odobrenom strategijom na razini grupe; i
• c. redovitih izvješća o temama za koje je regulatornim okvirom propisana obveza usklađenosti na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini.