6.2 Poznaj svoju štruktúru

Riadiaci orgán by mal úplne poznať právnu, organizačnú a prevádzkovú štruktúru investičnej spoločnosti a rozumieť jej („poznaj svoju štruktúru“) a zabezpečiť, aby bola v súlade so schválenou obchodnou stratégiou, stratégiou riadenia rizík a s ochotou podstupovať riziká, a aby sa na ňu vzťahoval rámec riadenia rizík.

Riadiaci orgán by mal zodpovedať aj za schvaľovanie správnych stratégií a politík na vytvorenie nových štruktúr. Ak investičná spoločnosť vytvára veľký počet právnych subjektov v rámci svojej skupiny, ich počet, a najmä prepojenie a transakcie medzi nimi, by nemali predstavovať problémy pre koncepciu vnútorného riadenia ani pre účinné riadenie a dohľad nad rizikami skupiny ako celku. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby štruktúra investičnej spoločnosti a prípadne štruktúry v rámci skupiny, pri zohľadnení kritérií špecifikovaných v oddiele 7, boli jasné, účinné a transparentné pre zamestnancov investičnej spoločnosti, pre akcionárov a ostatné zainteresované strany a pre príslušný orgán.

Riadiaci orgán by mal usmerňovať štruktúru investičnej spoločnosti, jej vývoj a jej obmedzenia, a mal by zabezpečiť, aby štruktúra bola odôvodnená a účinná a aby nebola zbytočne alebo neprimerane zložitá.

Riadiaci orgán materskej spoločnosti v Únii by mal rozumieť nielen právnej, organizačnej a prevádzkovej štruktúre skupiny, ale aj účelu a činnosti jej rôznych subjektov a prepojeniam a vzťahom medzi nimi. To zahŕňa poznanie operačných rizík špecifických pre skupinu, poznanie rizikovej angažovanosti v rámci skupiny a možných dosahov na financovanie skupiny a na jej kapitálový a rizikový profil, ako aj na jej profil likvidity, a to za normálnych a za nepriaznivých okolností. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby mohla materská investičná spoločnosť včas poskytovať informácie o skupine, pokiaľ ide o typ, charakteristiky, organizačnú štruktúru, vlastnícku štruktúru a činnosť každej právnickej osoby, a aby investičné spoločnosti v rámci skupiny spĺňali všetky požiadavky na predkladanie informácií orgánom dohľadu na individuálnom a konsolidovanom základe.

Riadiaci orgán materskej spoločnosti v Únii by mal zabezpečiť, aby rôzne subjekty skupiny (vrátane samotnej materskej spoločnosti v Únii) dostali dostatok informácií, aby jasne chápali všeobecné ciele, stratégie a rizikový profil skupiny a to, ako je príslušný subjekt skupiny umiestnený v štruktúre a prevádzkovom fungovaní skupiny. Takéto informácie – a ich prípadné revízie – by mali byť zdokumentované a sprístupnené príslušným funkciám vrátane riadiaceho orgánu, obchodných línií a funkcií vnútornej kontroly. Členovia riadiaceho orgánu materskej spoločnosti v Únii by sa mali informovať o rizikách, ktoré spôsobuje štruktúra skupiny, pri zohľadnení kritérií uvedených v oddiele 7 usmernení. To znamená zabezpečiť získavanie:

• a. informácií o významných rizikových faktoroch;
• b. pravidelných správ, v ktorých sa posudzuje celková štruktúra investičnej spoločnosti a hodnotí súlad činností jednotlivých subjektov so schválenou stratégiou pre celú skupinu; a
• c. pravidelných správ o témach, v ktorých sa regulačným rámcom vyžaduje súlad na individuálnej a konsolidovanej úrovni.