6.2 Poznavanje strukture

Upravljalni organ bi moral v celoti poznati in razumeti pravno, organizacijsko in operativno strukturo investicijskega podjetja („know your structure“) ter zagotoviti, da je skladna z odobreno poslovno strategijo investicijskega podjetja, njegovo strategijo tveganj in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj ter pokrita z njegovo ureditvijo upravljanja tveganj.

Upravljalni organ bi moral biti odgovoren tudi za odobritev učinkovitih strategij in politik za vzpostavitev novih struktur. Če investicijsko podjetje ustanovi veliko pravnih oseb v skupini, njihovo število ter zlasti njihove medsebojne povezave in transakcije ne bi smeli predstavljati problematike pri načrtovanju notranjega upravljanja investicijskega podjetja ter pri učinkovit em upravljanju in nadzorovanju tveganj skupine kot celote. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da so struktura investicijskega podjetja in, če je primerno, strukture v okviru skupine ob upoštevanju meril iz oddelka 7 jasne, učinkovite in pregledne za zaposlene v investicijskem podjetju, njegove delničarje in druge deležnike ter za pristojni organ.

Upravljalni organ bi moral usmerjati strukturo investicijskega podjetja, njen razvoj in omejitve ter zagotoviti utemeljenost in učinkovitost strukture in preprečevati nepotrebno ali neustrezno zapletenost.

Upravljalni organ nadrejene družbe v Uniji bi moral razumeti pravno, organizacijsko in operativno strukturo skupine, namen in dejavnosti njenih posameznih subjektov ter povezave in razmerja med njimi. To vključuje razumevanje operativnih tveganj, specifičnih za skupino, izpostavljenosti v skupini ter možne vplive na financiranje, kapital, profil likvidnosti in profil tveganosti skupine v normalnih in neugodnih okoliščinah. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da lahko nadrejeno investicijsko podjetje pravočasno zagotovi informacije o skupini glede vrst e , značilnosti, organizacijsk e shem e , lastnišk e struktur e in poslovanja vsake pravne osebe ter da investicijska podjetja v skupini izpolnjujejo vse zahteve glede nadzorniškega poročanja na posamični in konsolidirani podlagi.

Upravljalni organ nadrejene družbe v Uniji bi moral zagotoviti, da različni subjekti v skupini (vključno s samo nadrejeno družbo v Uniji) prejmejo dovolj informacij, da jasno razumejo splošne cilje, strategije in profil tveganosti skupine ter način vključenosti zadevnega subjekta v strukturo in operativno delovanje skupine. Take informacije in spremembe teh informacij bi morale biti dokumentirane in dane na voljo zadevnim funkcijam, vključno z upravljalnim organom, poslovnimi področji in funkcijami notranjih kontrol. Člani upravljalnega organa nadrejene družbe v Uniji bi morali biti ves čas obveščeni o tveganjih, ki jih povzroča struktura skupine, pri čemer bi morali upoštevati merila iz oddelka 7 teh smernic. Med drugim bi morali prejemati:

• a. informacije o glavnih dejavnikih tveganja;
• b. redna poročila o oceni celotn e struktur e investicijskega podjetja in ovrednotenju skladnosti dejavnosti posameznih subjektov z odobreno strategijo skupine v celoti; ter
• c. redna poročila o zadevah, v katerih zakonski okvir zahteva skladnost na posamični in konsolidirani ravni.