6.2 Struktuuri tundmine

Juhtorgan peaks tundma ja täielikult mõistma investeerimisühingu juriidilist, organisatsiooni- ja tegevusstruktuuri (põhimõte „tunne oma struktuuri“) ning tagama selle kooskõla heakskiidetud äri- ja riskistrateegia ning riskivalmidusega ning selle, et seda hõlmab riskihalduse raamistik.

Juhtorgan vastutab uute struktuuride loomisel usaldusväärsete strateegiate ja poliitika heakskiitmise eest. Kui investeerimisühing loob konsolideerimisgrupi raames palju juriidilisi isikuid, ei tohiks nende arv ja eelkõige nendevahelised seosed ja tehingud ohustada selle sisejuhtimise ülesehitust ega konsolideerimisgrupile kui tervikule avalduvate riskide tõhusat juhtimist ja järelevalvet. Juhtorgan peaks tagama, et investeerimisühingu struktuur ja konsolideerimisgrupisisesed struktuurid, kui asjakohane, oleksid investeerimisühingu töötajatele, aktsionäridele ning muudele sidusrühmadele ja pädevatele asutustele selged, tõhusad ja läbipaistvad, arvestades jao 7 kriteeriume.

Juhtorgan peaks suunama investeerimisühingu struktuuri, selle arengut ja piiranguid ning tagama, et struktuur oleks põhjendatud ja tõhus ega oleks põhjendamatult või asjakohatult keerukas.

Liidu emaettevõtja juhtorgan peaks lisaks konsolideerimisgrupi juriidilisele, organisatsioonilisele ja tegevusstruktuurile mõistma ka eri üksuste eesmärke ja tegevusi ning nendevahelisi seoseid ja suhteid. See hõlmab arusaama konsolideerimisgrupiomastest operatsiooniriskidest, konsolideerimisgrupisisestest riskipositsioonidest ning sellest, kuidas need võivad mõjutada konsolideerimisgrupi rahastamist, kapitali, likviidsust ja riskiprofiile tavalistes ja erakorralistes oludes. Juhtorgan peaks tagama, et investeerimisühingu emaettevõtja suudaks anda õigeaegset teavet konsolideerimisgrupi kõigi juriidiliste isikute tüübi, eripära, organisatsiooniskeemi, omandistruktuuri ja äritegevuse kohta ning konsolideerimisgrupi kõik investeerimisühingud järgiksid kõiki järelevalve- ning aruandlusnõudeid individuaalsel ja konsolideeritud tasandil.

Liidu emaettevõtja juhtorgan peaks tagama, et konsolideerimisgrupi üksustel (sh liidu emaettevõtjal endal) oleks piisavalt teavet, et saada selge ettekujutus konsolideerimisgrupi üldistest eesmärkidest, strateegiatest ja riskiprofiilist ning sellest, kuidas on asjaomane konsolideerimisgrupi üksus lõimitud konsolideerimisgrupi struktuuri ja tegevusse. Vastav teave ja selle versioonid tuleks dokumenteerida ning teha kättesaadavaks vastavate funktsioonide täitjatele, muu hulgas juhtorganile, äriliinidele ja sisekontrolli funktsioonide täitjatele. Liidu emaettevõtja juhtorgani liikmed peaksid olema kursis konsolideerimisgrupi struktuurist tingitud riskidega, arvestades suuniste jaos 7 täpsustatud kriteeriume. See tähendab ühtlasi, et saadakse:

• a. teavet oluliste riskitegurite kohta;
• b. regulaarseid aruandeid, milles hinnatakse investeerimisühingu üldstruktuuri ning konkreetsete üksuste tegevuse kooskõla konsolideerimisgrupiülese heakskiidetud strateegiaga; ja
• c. regulaarseid aruandeid valdkondades, kus õigusraamistik nõuab vastavuskontrolli individuaalsel ja konsolideeritud tasandil.