20. Ledelsesorganets ansvarsområder bør som minimum omfatte fastsættelse og godkendelse af samt …

Ledelsesorganets ansvarsområder bør som minimum omfatte fastsættelse og godkendelse af samt tilsyn med gennemførelsen af:

• a. udstederens overordnede forretningsstrategi og vigtigste politikker inden for de gældende retlige og reguleringsmæssige rammer under hensyntagen til udstederens langsigtede finansielle interesser og solvens samt ART-indehavernes interesser
• b. politikkerne i henhold til artikel 34, stk. 5, i forordning (EU) 2023/1114; politikkerne bør være i overensstemmelse med udstederens risikoappetit og -tolerance samt egenskaberne og behovene hos udstederen af ART'ers kunder, som de vil blive udbudt til, og de potentielle indehavere
• c. udstederens organisation i forbindelse med udstedelse af ART'er med angivelse af de færdigheder, den viden og den ekspertise, der kræves af medarbejderne, og de nødvendige ressourcer
• d. den overordnede risikostrategi, udstederens risikoappetit og ramme for risikostyring, herunder relevante politikker og procedurer, under hensyntagen til den makroøkonomiske situation og konjunkturudviklingen, og med angivelse af ledelsesorganets involvering i spørgsmål vedrørende risikostyring
• e. en passende og effektiv intern kontrolramme, herunder en risikostyringsramme og velfungerende interne kontrolmekanismer for at sikre, at gældende reguleringsmæssige krav overholdes, herunder med hensyn til forvaltning af reserven af aktiver
• f. en aflønningspolitik for udstedere af signifikante ART'er, der er i overensstemmelse med artikel 45, stk. 1, i forordning (EU) 2023/1114⁶
• g. politikkerne og procedurerne til identificering, forebyggelse, håndtering og oplysning i forbindelse med interessekonflikter i overensstemmelse med artikel 32 i forordning (EU) 2023/11147
• h. ordninger, hvis formål er at sikre, at de individuelle og kollektive egnethedsvurderinger af ledelsesorganet udføres, at ledelsesorganets sammensætning er hensigtsmæssig, og at ledelsesorganet varetager sine funktioner
• i. en risikokultur i overensstemmelse med del IV, afsnit 7, som omhandler udstederen af ART'ers risikobevidsthed og risikoadfærd
• j. en virksomhedskultur og værdier i overensstemmelse med del IV, afsnit 8, som fremmer ansvarlig og etisk adfærd, herunder et adfærdskodeks eller et lignende instrument
• k. ordninger, hvis formål er at sikre integriteten af systemerne til bogføring og regnskabsaflæggelse, herunder finans- og driftsstyring og overholdelse af lovgivning og relevante standarder.

⁶ Se de reguleringsmæssige tekniske standarder for minimumsindholdet af ledelsesordningerne for aflønningspolitikken for udstedere af signifikante ART'er i overensstemmelse med artikel 45, stk. 7, litra a), i forordning (EU) 2023/1114.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 34 5.
• Artikel 45 1.
• Artikel 32 Identificering, forebyggelse, håndtering og oplysning i forbindelse med interessekonflikter

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/