20. Οι ευθύνες του διοικητικού οργάνου θα πρέπει να περιλαμβάνουν τουλάχιστον τη θέσπιση, την …

Οι ευθύνες του διοικητικού οργάνου θα πρέπει να περιλαμβάνουν τουλάχιστον τη θέσπιση, την έγκριση και την επίβλεψη της εφαρμογής των ακόλουθων στοιχείων:

• α. της συνολικής επιχειρηματικής στρατηγικής και των βασικών πολιτικών του εκδότη σύμφωνα με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, λαμβάνοντας υπόψη τα μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά συμφέροντα και τη φερεγγυότητα του εκδότη, καθώς και τα συμφέροντα των κατόχων ART S ·
• β. των πολιτικών που απαιτούνται βάσει του άρθρου 34 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114· οι εν λόγω πολιτικές θα πρέπει να συνάδουν με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και την ανοχή κινδύνου του εκδότη, καθώς και με τα χαρακτηριστικά και τις ανάγκες των μελλοντικών πελατών του εκδότη ART S και των δυνητικών κατόχων τους·
• γ. της οργάνωσης του εκδότη για την έκδοση ART S , ενώ θα πρέπει να προσδιορίζονται οι δεξιότητες, οι γνώσεις και η εξειδίκευση που απαιτούνται από το προσωπικό, καθώς και οι απαραίτητοι πόροι·
• δ. της συνολικής στρατηγικής κινδύνου, της διάθεσης ανάληψης κινδύνου του εκδότη και του πλαισίου διαχείρισης κινδύνου του, συμπεριλαμβανομένων των κατάλληλων πολιτικών και διαδικασιών, λαμβάνοντας υπόψη το μακροοικονομικό περιβάλλον και τον επιχειρηματικό κύκλο και προσδιορίζοντας τη συμμετοχή του διοικητικού οργάνου σε ζητήματα διαχείρισης κινδύνου·
• ε. ενός επαρκούς και αποτελεσματικού πλαισίου εσωτερικού ελέγχου, συμπεριλαμβανομένου ενός πλαισίου διαχείρισης κινδύνων και μηχανισμών εσωτερικού ελέγχου που λειτουργούν εύρυθμα, ώστε να διασφαλίζεται η συμμόρφωση με τις ισχύουσες ρυθμιστικές απαιτήσεις, μεταξύ άλλων όσον αφορά τη διαχείριση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων·

στ. μιας πολιτικής αποδοχών για εκδότες σημαντικών ART S η οποία είναι σύμφωνη με το άρθρο 45 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114⁶ ·

• ζ. των πολιτικών και των διαδικασιών για τον εντοπισμό, την πρόληψη, τη διαχείριση και τη γνωστοποίηση συγκρούσεων συμφερόντων, σύμφωνα με το άρθρο 32 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114⁷ ·
• η. των ρυθμίσεων που αποσκοπούν να διασφαλίσουν τη διενέργεια αποτελεσματικών αξιολογήσεων για την καταλληλότητα του διοικητικού οργάνου σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, την καταλληλότητα της σύνθεσης του διοικητικού οργάνου, καθώς και την αποτελεσματική άσκηση των αρμοδιοτήτων του
• θ. της κουλτούρας αντιμετώπισης των κινδύνων σύμφωνα με τον Τίτλο IV τμήμα 7, η οποία αφορά την ευαισθητοποίηση του εκδότη ART S σε θέματα κινδύνου και τη συμπεριφορά ανάληψης κινδύνων·
• ι. μιας εταιρικής κουλτούρα και εταιρικών αξιών, σύμφωνα με τον Τίτλο IV τμήμα 8, οι οποίες προάγουν την υπεύθυνη και δεοντολογική συμπεριφορά, συμπεριλαμβανομένου ενός κώδικα δεοντολογίας ή παρόμοιου μέσου·

ια. ρυθμίσεων που αποσκοπούν στη διασφάλιση της αρτιότητας των συστημάτων λογιστικής και χρηματοοικονομικής αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και επιχειρησιακών ελέγχων και της συμμόρφωσης με τον νόμο και τα συναφή πρότυπα.

⁶ Βλ. τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για το ελάχιστο περιεχόμενο των ρυθμίσεων διακυβέρνησης σχετικά με την πολιτική αποδοχών για εκδότες σημαντικών ART σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 7 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114.

⁷ Βλ. τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τη σύγκρουση συμφερόντων σύμφωνα με το άρθρο 32 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

• Άρθρο 34 5.
• Άρθρο 45 1.
• Άρθρο 32 Εντοπισμός, πρόληψη, διαχείριση και δημοσιοποίηση των συγκρούσεων συμφερόντων

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/