20. De verantwoordelijkheden van het leidinggevend orgaan dienen ten minste het vaststellen …

De verantwoordelijkheden van het leidinggevend orgaan dienen ten minste het vaststellen, goedkeuren en toezien op de uitvoering te omvatten van:

• a. de algemene bedrijfsstrategie en de belangrijkste beleidslijnen van de uitgever binnen het toepasselijke wet- en regelgevingskader, rekening houdend met de financiële belangen van de uitgever op de lange termijn en de solvabiliteit en belangen van de houders van ART’s;
• b. de beleidslijnen die vereist zijn uit hoofde van artikel 34, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114; deze gedragslijnen dienen consistent te zijn met de risicobereidheid en -tolerantie van de uitgever en de kenmerken en behoeften van de cliënten van de uitgever van ART’s aan wie ze zullen worden aangeboden en hun toekomstige houders;
• c. de organisatie van de uitgever van ART’s, met vermelding van de door het personeel vereiste vaardigheden, kennis en deskundigheid en de nodige middelen;
• d. de algemene risicostrategie, de risicobereidheid van de uitgever en zijn risicobeheerkader, met inbegrip van adequaat beleid en adequate procedures, rekening houdend met de macro-economische omgeving en de bedrijfscyclus, en met vermelding van de betrokkenheid van het leidinggevend orgaan bij risicobeheerkwesties;
• e. een toereikend en doeltreffend kader voor interne controle, met inbegrip van een kader voor risicobeheer en goed functionerende mechanismen voor interne controle, om naleving van toepasselijke regelgevingsvereisten te waarborgen, onder meer met betrekking tot het beheer van de activareserve;
• f. een beloningsbeleid voor uitgevers van significante ART’s dat in overeenstemming is met artikel 45, lid 1, van Verordening (EU) 2023/1114⁶ ;
• g. het beleid en de procedures om belangenconflicten vast te stellen, te voorkomen, te beheren en openbaar te maken, overeenkomstig artikel 32 van Verordening (EU) 2023/1114⁷ ;
• h. regelingen die ervoor moeten zorgen dat de individuele en collectieve geschiktheidsbeoordelingen van het leidinggevend orgaan doeltreffend worden uitgevoerd, dat de samenstelling en het opvolgingsplan van het leidinggevend orgaan passend zijn, en dat het leidinggevend orgaan zijn functies doeltreffend vervult;
• i. een risicocultuur overeenkomstig titel IV, afdeling 7, die gericht is op het risicobewustzijn en het risicogedrag van de uitgever van ART’s;
• j. een bedrijfscultuur en waarden overeenkomstig titel IV, afdeling 8, die verantwoordelijk en ethisch gedrag bevorderen, met inbegrip van een gedragscode of soortgelijk instrument;
• k. regelingen die zijn gericht op het waarborgen van de integriteit van de systemen voor boekhoudkundige en financiële verslaglegging, met inbegrip van de financiële en operationele controle en de naleving van de wetgeving en de toepasselijke normen.

⁶ Zie de technische reguleringsnormen inzake de minimuminhoud van de governanceregelingen betreffende het beloningsbeleid voor uitgevers van significante ART’s overeenkomstig artikel 45, lid 7, punt a), van Verordening (EU) 2023/1114.

⁷ Zie de technische reguleringsnormen inzake belangenconflicten overeenkomstig artikel 32, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.

1. Overzicht

1.1 Referenties

• Article 34 5.
• Article 45 1.
• Article 32 Identification, prevention, management and disclosure of conflicts of interest

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/