20. Ylimmän hallintoelimen velvollisuuksiin tulisi kuulua ainakin seuraavien kokonaisuuksien …

Ylimmän hallintoelimen velvollisuuksiin tulisi kuulua ainakin seuraavien kokonaisuuksien määritteleminen ja hyväksyminen sekä niiden täytäntöönpanon valvominen:

• a. liikkeeseenlaskijan yleinen liiketoimintastrategia ja keskeiset toimintapolitiikat, joissa noudatetaan sovellettavaa lainsäädäntö- ja sääntelykehystä ja huomioidaan liikkeeseenlaskijan pitkän aikavälin taloudelliset edut ja vakavaraisuus sekä ART:ien haltijoiden edut
• b. asetuksen (EU) 2023/1114 34 artiklan 5 kohdassa edellytetyt toimintaperiaatteet; tällaisten toimintaperiaatteiden tulisi olla johdonmukaisia liikkeeseenlaskijan riskinottohalun ja sietokyvyn kanssa sekä niiden ART:ien liikkeeseenlaskijan asiakkaiden, joille omaisuusreferenssitokeneita tarjotaan, ja niiden mahdollisten haltijoiden ominaisuuksien ja tarpeiden kanssa
• c. liikkeeseenlaskijan organisaatio ART:ien liikkeeseenlaskua varten, jossa täsmennetään henkilökunnalta vaadittavat taidot, tiedot ja asiantuntemus sekä tarvittavat resurssit
• d. kokonaisriskistrategia, liikkeeseenlaskijan riskinottohalu ja sen riskienhallintajärjestelmä, mukaan lukien asianmukaiset toimintapolitiikat ja menettelyt, ottaen huomioon makrotaloudellinen ympäristö ja liiketoimintasykli sekä sen määrittely, miten ylin hallintoelin osallistuu riskienhallintaa koskeviin kysymyksiin
• e. riittävä ja tehokas sisäisen valvonnan kehys, mukaan lukien riskienhallintajärjestelmä ja toimivat sisäisen valvonnan mekanismit, joilla varmistetaan sovellettavien sääntelyvaatimusten noudattaminen, myös omaisuusreservin hallinnoinnin suhteen
• f. merkittävien ART:ien liikkeeseenlaskijoita koskeva palkka- ja palkkiopolitiikka, joka on asetuksen (EU) 2023/1114⁶ 45 artiklan 1 kohdan mukainen
• g. eturistiriitojen tunnistamista, ehkäisemistä, hallitsemista ja niistä ilmoittamista koskevat toimintaperiaatteet ja menettelyt asetuksen (EU) 2023/1114⁷ 32 artiklan mukaisesti
• h. järjestelyt, joiden tarkoituksena on varmistaa, että ylimmän hallintoelimen yksilölliset ja yhteiset sopivuusarvioinnit suoritetaan tehokkaasti, että ylimmän hallintoelimen kokoonpano on asianmukainen ja että ylin hallintoelin suorittaa tehtävänsä tehokkaasti
• i. IV osaston 7 jakson mukainen riskikulttuuri, jossa käsitellään ART:ien liikkeeseenlaskijan riskitietoisuutta ja riskinottokäyttäytymistä
• j. yrityskulttuuri ja arvot, jotka ovat yhdenmukaisia näiden ohjeiden IV osaston 8 jakson kanssa ja jotka edistävät vastuullista ja eettistä toimintaa ja sisältävät menettelytapasäännöt tai muun vastaavan välineen
• k. järjestelyt, joiden tavoitteena on varmistaa kirjanpito- ja tilinpäätösraportointijärjestelmän eheys, mukaan luettuina varainhoidon ja toiminnan valvonta sekä lainsäädännön ja asiaankuuluvien standardien noudattaminen.

⁶ Ks. tekninen sääntelystandardi merkittävien ART:ien liikkeeseenlaskijoiden palkka- ja palkkiopolitiikkaa koskevien ohjaus- ja hallintajärjestelmien vähimmäissisällöstä asetuksen (EU) 2023/1114 45 artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti.

⁷ Ks. asetuksen (EU) 2023/1114 32 artiklan 5 kohdan mukaiset eturistiriitoja koskevat tekniset sääntelystandardit.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

• 34 artikla 5.
• 45 artikla 1.
• 32 artikla Eturistiriitojen tunnistaminen, ehkäiseminen ja hallitseminen ja niistä ilmoittaminen

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/