|
50.Az illetékes hatóságoknak rendszeresen figyelemmel kell kísérniük a legfontosabb pénzügyi és nem pénzügyi mutatókat annak érdekében, hogy nyomon kövessék a pénzügyi és működési feltételek, valamint az intézmények kockázati profiljának változásait. Amennyiben a nyomon követés során egy intézmény kockázati profiljában lényeges változás, illetve a mutatókban megfigyelhető bármilyen rendellenesség merül fel, az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk ennek okát, és adott esetben az új információk figyelembevétele céljából felül kell vizsgálniuk az érintett SREP-elem értékelését – beleértve adott esetben a kockázati pontszámot is. Az illetékes hatóságoknak rendszeresen felül kell vizsgálniuk, és szükség esetén frissíteniük kell a monitoringmutatóikat és -eszközeiket annak biztosítása érdekében, hogy azok relevánsak és hatékonyak maradjanak. 51.A 2.4. szakaszban ismertetett SREP-szerepvállalási modellnek megfelelően az illetékes hatóságoknak legalább negyedévente nyomon kell követniük az összes intézmény legfontosabb pénzügyi és nem pénzügyi mutatóit, és – az adatok (pl. piaci adatok) rendelkezésre állásától függően – gyakoribb nyomonkövetést kell alkalmazniuk annak biztosítása érdekében, hogy figyelembe vegyék egy adott intézmény sajátos jellemzőit vagy a kialakulóban lévő kockázatokat és tendenciákat. 52.Az illetékes hatóságoknak olyan nyomonkövetési rendszereket kell létrehozniuk, amelyek segítségével felismerhetők a mutatók (vagy a mutatók kombinációjának) viselkedésében megjelenő mintázatok, lényeges változások és rendellenességek – beállíthatnak például a lényegességi küszöbértékeken alapuló riasztásokat. Az illetékes hatóságoknak a rendellenességek kezelésére eszkalációs eljárásokat kell meghatározniuk. A mutatókban bekövetkező lényeges változások vagy rendellenességek megjelenését az illetékes hatóságoknak további vizsgálat indítására okot adó jelzésként kell tekinteniük – különösen azokban az esetekben, amikor a változások kiugró értéket jelentenek a hasonló intézményekből álló csoportok teljesítményéhez képest. 53.Az illetékes hatóságoknak úgy kell kialakítaniuk a nyomonkövetési rendszereket és a rendellenességek esetén alkalmazandó eszkalációs eljárásokat, hogy azok tükrözzék a pénzintézet méretét, összetettségét, üzleti modelljét és kockázati profilját, különös figyelmet fordítva azokra a földrajzi területekre, ágazatokra és piacokra, ahol a pénzintézet működik. 54.A nyomonkövetési rendszereknek legalább az illetékes hatóságoknak bejelentett információkon és adatokon kell alapulniuk, és magukban foglalhatják az EBA irányítópultjait vagy mutatóit is. A monitoringrendszereknek legalább a következő intézményspecifikus mutatókat magukban kell foglalniuk: - a. az intézmény üzleti modelljének elemzéséhez (lásd a 4. címet), a belső irányításhoz és a kontrollmechanizmusokhoz (lásd az 5. címet), a tőkekockázatokhoz (lásd a 6. címet), valamint a likviditási és finanszírozási kockázatokhoz (lásd a 8. címet) kapcsolódó mutatók; a túlzott tőkeáttétel kockázatára vonatkozó mutatók (lásd a 7. címet), valamint az (EU) 2022/2554 rendelet alkalmazásából levezetett mutatók;
- b. az 575/2013/EU rendelet alkalmazásából és a 2013/36/EU irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályból eredő, a minimális prudenciális követelmények kiszámítására vonatkozó összes mutató (pl. elsődleges alapvető tőke – CET1, likviditásfedezeti ráta (LCR), nettó stabil forrásellátottsági ráta (NSFR), tőkeáttételi mutató);
- c. a 2014/59/EU irányelvben meghatározott, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmények (MREL);
- d. releváns piaci alapú mutatók (pl. részvényár, hitel-nemteljesítési csereügylet – CDS-felárak, kötvényfelárak);
- e. adott esetben15 , és különösen az egyedi (idioszinkratikus) vagy rendszerszintű események esetén az intézmény saját helyreállítási terveiben használt helyreállítási mutatók;
- f. amennyiben rendelkezésre állnak, az illetékes hatóságok felé teljesített adatszolgáltatásból származó, mennyiségi vagy minőségi információkon alapuló mutatók, amelyek pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatot jelezhetnek.
55.Az illetékes hatóságoknak az intézményspecifikus mutatókat ki kell egészíteniük az intézmény földrajzi területeihez, ágazataihoz és piacaihoz kapcsolódó releváns makrogazdasági mutatókkal, amennyiben azok rendelkezésre állnak. Emellett az alternatív nézőpontokat bemutató információs forrásként figyelembe kell venniük a releváns független piackutatási eredményeket és elemzéseket is – ideértve a veszélyforrásokról szóló jelentéseket is, amennyiben azok rendelkezésre állnak.
15 Amennyiben az intézmény nem mentesül ez alól a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanács irányelv (HL L 173., 2014.6.12., 190. o., ELI:. http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj) 4. cikkében foglalt egyszerűsített kötelezettségek összefüggésében.
|