+39. cikk 2
|
39. cikk 2
(2) Annak értékelése során, hogy az intézmény belső modelljét az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésében előírtak szerint a modell integritását megőrizve alkalmazzák-e a nem kereskedési könyvi pozíciók piaci kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmények kiszámítása tekintetében, az illetékes hatóságok:
|
a)
|
ellenőrzik, hogy az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésének e) pontjában említett belső eljárások biztosítják-e:
|
i.
|
az alternatív belső modellen alapuló módszer hatálya alá tartozó nem kereskedési könyvi pozíciók nyomonkövethetőségét, valamint a piaci kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények kiszámításának alapjául szolgáló könyv szerinti értékek vagy valós értékek helyességét, az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. és 4. cikkében előírtak szerint;
|
|
ii.
|
hogy egy adott napon elkönyvelt, devizaárfolyam-kockázatnak vagy árukockázatnak kitett nem kereskedési könyvi pozíciókat figyelembe veszik az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett várható többletveszteség-kockázati mérték kiszámításához és az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításához;
|
|
iii.
|
hogy a devizaárfolyam-kockázatnak kitett pozíciók köre magában foglalja a beszámoló pénznemében a konszolidáció különböző szintjein bekövetkezett változásból eredő devizaárfolyam-kockázati pozíciókat (a továbbiakban: átváltási kockázat);
|
|
iv.
|
az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkének (4) bekezdésében és 5. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében említett eljárás alkalmazási feltételeit teljesítő devizapozíciók helyes azonosítását, amennyiben az intézmény ezt az eljárást alkalmazza;
|
|
v.
|
az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkének (6) bekezdésében meghatározott feltételeknek megfelelő tételek helyes és teljes azonosítását;
|
|
|
b)
|
a devizaárfolyam-kockázatnak kitett pozíciókhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeknek az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkében említett kiszámításával kapcsolatban ellenőrzik, hogy:
|
i.
|
azokat a devizapozíciókat, amelyekre az intézmény az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkének (4) bekezdésében és 5. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében meghatározott eltérést alkalmazza, megkülönböztetik-e azoktól a devizapozícióktól, amelyekre az intézmény nem alkalmazza ezt az eltérést;
|
|
ii.
|
a jövőbeli sokkokra vonatkozó forgatókönyv alkalmazása előtti pozícióérték meghatározása céljából csak az utolsó rendelkezésre álló könyv szerinti érték vagy valós érték devizaárfolyam-kockázati tényezőit frissítik-e, kivéve, ha az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkének (4) bekezdésében említett eljárást alkalmazzák, az említett rendelet 3. cikkének (3) bekezdésében előírtak szerint;
|
|
iii.
|
a jövőbeli sokkokra vonatkozó forgatókönyv alkalmazása előtti pozícióérték meghatározása céljából valamennyi kockázati tényezőt frissítették-e azon pozíciók esetében, amelyekre az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 5. cikke (1) bekezdésének második albekezdése szerinti eljárást alkalmazzák, az említett rendelet 3. cikkének (4) bekezdésében előírtak szerint;
|
|
|
c)
|
az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. cikkének (6) bekezdésében említett feltételeknek megfelelő tételekkel kapcsolatban ellenőrzik, hogy:
|
i.
|
az intézmény által az értékvesztést kiváltó események azonosítására meghatározott kritériumok megfelelőek a múltbeli adatok és a múltbeli események alapján;
|
|
ii.
|
az i. alpontban említett kritériumok összhangban vannak az értékvesztési kockázat belső kockázatkezelésével;
|
|
iii.
|
az i. alpontban említett eseményeket követően elismert értékvesztés szintje objektív indokoláson alapul;
|
|
|
d)
|
az árukockázatnak vagy az árukockázatnak és a devizaárfolyam-kockázatnak egyaránt kitett pozíciókhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeknek az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkében említett kiszámításával kapcsolatban ellenőrzik, hogy a jövőbeli sokkokra vonatkozó forgatókönyveket csak a tág árukockázati tényező kategóriájához és adott esetben a tág devizaárfolyam-kockázati tényező kategóriához tartozó kockázati tényezőkre alkalmazzák-e;
|
|
e)
|
ellenőrzik, hogy a devizaárfolyam-kockázatnak vagy árukockázatnak kitett nem kereskedési könyvi pozíciókkal kapcsolatos hipotetikus és tényleges változásokat az (EU) 2023/1577 felhatalmazáson alapuló rendelet 5. cikkének megfelelően számítják-e ki.
|
Az a) pont iii. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok ellenőrzik, hogy az intézmény hogyan veszi figyelembe a belső kockázatmérési modellben a csoport különböző szervezeteitől származó nettó nyitott pozíciókat.
1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások
1.2 Azonosított követelmények
1.3 Kapcsolódó szabványok
2. Azonosított követelmények
Követelmények
| Forrás |
Követelmény |
3. Kapcsolódó szabványok
Szabványok
| Forrás |
Követelmény |
- Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|