Artikolu 39 2

(i)

it-traċċabbiltà tal-pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar inkorporati fl-ambitu tal-approċċ ta’ mudell intern alternattiv, u l-korrettezza tal-valuri kontabilistiċi jew tal-valuri ġusti użati bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-suq, kif meħtieġ mill-Artikoli 3 u 4 tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577;

(ii)

li l-pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar li jattiraw riskju tal-kambju jew riskju tal-komoditajiet irreġistrati f’data partikolari jkunu inklużi fil-kalkolu tal-kejl tar-riskju tan-nuqqas mistenni msemmi fl-Artikolu 325bb tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew tal-kejl tar-riskju tax-xenarju ta’ stress imsemmi fl-Artikolu 325bk ta’ dak ir-Regolament;

(iii)

li kwalunkwe pożizzjoni tar-riskju tal-kambju li tirriżulta minn tibdil fil-munita tar-rapportar fil-livelli differenti ta’ konsolidazzjoni (“riskju tal-qlib”) tkun inkluża fl-ambitu ta’ pożizzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kambju;

(iv)

identifikazzjoni korretta tal-pożizzjonijiet tal-kambju li jissodisfaw il-kundizzjonijiet għall-użu tat-trattament imsemmi fl-Artikolu 3(4) u fl-Artikolu 5(1), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577, meta l-istituzzjoni tuża dak it-trattament;

(v)

identifikazzjoni korretta u sħiħa tal-entrati li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 3(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577;

(i)

pożizzjonijiet tal-kambju li għalihom l-istituzzjoni tuża d-deroga stabbilita fl-Artikolu 3(4) u fl-Artikolu 5(1), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577 huma distinti minn pożizzjonijiet tal-kambju li għalihom l-istituzzjoni ma tużax dik id-deroga;

(ii)

jiġu aġġornati biss il-fatturi tar-riskju tal-kambju tal-aħħar valur kontabilistiku jew valur ġust disponibbli sabiex jiġi ddeterminat il-valur tal-pożizzjoni qabel l-applikazzjoni tax-xenarju ta’ xokk futur, sakemm ma jintużax it-trattament imsemmi fl-Artikolu 3(4) ta’ dak ir-Regolament, kif meħtieġ mill-Artikolu 3(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577;

(iii)

għal pożizzjonijiet li għalihom jintuża t-trattament fl-Artikolu 5(1), it-tieni subparagrafu, ta’ dak ir-Regolament, il-fatturi tar-riskju kollha jiġu aġġornati sabiex jiġi ddeterminat il-valur tal-pożizzjoni qabel l-applikazzjoni tax-xenarju ta’ xokk futur, kif meħtieġ mill-Artikolu 3(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2023/1577;

(i)

il-kriterji stabbiliti mill-istituzzjoni sabiex tidentifika l-eventi li jikkawżaw indeboliment humiex xierqa, fuq il-bażi ta’ data storika u ta’ eventi storiċi;

(ii)

il-kriterji msemmija fil-punt (i) humiex konsistenti mal-ġestjoni interna tar-riskju ta’ indeboliment;

(iii)

il-livell ta’ indeboliment rikonoxxut wara l-eventi msemmijin fil-punt (i) ikunx ibbażat fuq raġunament oġġettiv;